இந்திய வரிச் சட்டங்களின் கீழ் வரி சேமிப்பு முதலீடுகள்: செல்வத்தை உருவாக்குதல், பாதுகாப்பு மற்றும் ஓய்வூதியப் பாதுகாப்புடன் வரிகளைக் குறைப்பது எப்படி?

Read in English

பொருளடக்கம்

1. அறிமுகம் — இந்தியாவில் வரி சேமிப்பு முதலீடுகள் ஏன் முக்கியம்?

   • இந்த வழிகாட்டி வாசகர்கள் என்ன முடிவு எடுக்க உதவும்?

   • வரிச் சேமிப்பு என்பது கடைசி நேர வரித் தாக்கலோடு (filing) மட்டும் ஏன் நிறுத்தப்படாமல், நிதி இலக்குகளுடன் இணைக்கப்பட வேண்டும்?

   • இக்கட்டுரையில் எந்த வகையான முதலீடுகள் மற்றும் காப்பீட்டுத் தயாரிப்புகள் உள்ளடக்கப்பட்டுள்ளன?

2. பழைய வரி முறை (Old Tax Regime) விஸ் புதிய வரி முறை (New Tax Regime) — நீங்கள் எடுக்க வேண்டிய முதல் முடிவு

   • பழைய வரி முறையின் கீழ் வரிச் சேமிப்பு முதலீடுகள் எவ்வாறு செயல்படுகின்றன?

   • புதிய வரி முறையின் கீழ் என்னென்ன மாற்றங்கள் ஏற்பட்டுள்ளன?

   • இந்த வழிகாட்டிக்கு இன்னும் பொருத்தமாக இருக்கும் பொதுவான வரி விலக்குகள் எவை?

   • இந்த முடிவு காப்பீடு, ஓய்வூதியம் மற்றும் வீட்டுக் கடன் திட்டமிடலை எவ்வாறு பாதிக்கிறது?

   • பழைய வரி முறையினால் இன்னும் யார் பயனடையலாம்?

   • வரி விலக்குகள் குறைவாக இருந்தாலும், புதிய வரி முறை எப்போது எளிமையானதாக இருக்கும்?

3. பிரிவு 80C — பெரும்பாலான இந்தியக் குடும்பங்களுக்கான முதன்மையான வரிச் சேமிப்புத் தொகுப்பு

   • பிரிவு 80C எவற்றை உள்ளடக்கியுள்ளது? (எளிய மொழியில்)

   • ஒரு வரிச் சேமிப்பு கருவியாக ஆயுள் காப்பீட்டு பிரீமியம்

   • பொது வருங்கால வைப்பு நிதி (PPF)

   • ஈக்விட்டி லிங்க்டு சேவிங்ஸ் ஸ்கீம் (ELSS)

   • ஊழியர் வருங்கால வைப்பு நிதி (EPF) மற்றும் விருப்ப வருங்கால வைப்பு நிதி (VPF)

   • சுகன்யா சம்ரித்தி கணக்குத் திட்டம் (செல்வமகள் சேமிப்புத் திட்டம்)

   • தேசிய சேமிப்புப் பத்திரம் (NSC)

   • மூத்த குடிமக்கள் சேமிப்புத் திட்டம் (SCSS)

   • வரிச் சேமிப்பு நிலையான வைப்புத்தொகைகள் (Tax-saving FDs)

   • கல்விக் கட்டணம் மற்றும் இதர தகுதியான கட்டணங்கள்

   • வீட்டுக் கடனின் அசல் தொகையைத் திருப்பிச் செலுத்துதல் மற்றும் முத்திரைக் கட்டணம்/பதிவுக் கட்டணங்கள்

   • பல்வேறு திட்டங்களுக்கு இடையே உள்ள லாக்-இன் காலங்கள், பணப்புழக்கம் மற்றும் இடர் வேறுபாடுகள்

   • பழமைவாத, சமநிலையான மற்றும் வளர்ச்சி சார்ந்த முதலீட்டாளர்களுக்கு எந்த 80C தேர்வுகள் பொருத்தமானவை?

4. பிரிவு 80CCC — காப்பீட்டு நிறுவனங்களின் அன்னுட்டி (Annuity) மற்றும் ஓய்வூதியத் திட்டங்களுக்கான வரிச் சலுகை

   • பிரிவு 80CCC எவற்றை உள்ளடக்கியுள்ளது?

   • எல்.ஐ.சி (LIC) மற்றும் பிற காப்பீட்டு நிறுவனங்களின் ஓய்வூதியத் திட்டங்கள் இதில் எவ்வாறு பொருந்துகின்றன?

   • தொகையைச் சேமிப்பதற்கும் மற்றும் ஓய்வூதியம் பெறுவதற்கும் உள்ள வேறுபாடு

   • பாலிசியை இடையில் நிறுத்தும்போது அல்லது முதிர்வடையும் போது விதிக்கப்படும் வரி நடைமுறை

   • அன்னுட்டி சார்ந்த தயாரிப்புகளை யாரெல்லாம் பரிசீலிக்க வேண்டும்?

5. பிரிவு 80CCD — என்.பி.எஸ் (NPS), ஏ.பி.ஒய் (APY) மற்றும் பெரும்பாலான வரி செலுத்துவோர் கவனிக்கத் தவறும் ஓய்வூதிய அடுக்கு

   • பிரிவு 80CCD(1) — என்.பி.எஸ் திட்டத்தில் உங்களது சொந்தப் பங்களிப்பு

   • பிரிவு 80CCD(1B) — கூடுதல் ₹50,000 வரிச் சலுகை

   • பிரிவு 80CCD(2) — என்.பி.எஸ் திட்டத்தில் முதலாளியின் பங்களிப்பு

   • என்.பி.எஸ் விஸ் இதர ஓய்வூதிய முதலீடுகள்

   • என்.பி.எஸ் வாத்ஸல்யா மற்றும் குடும்பம் சார்ந்த ஓய்வூதியத் திட்டமிடல்

   • மாதச் சம்பளம் வாங்குபவர்களுக்கு என்.பி.எஸ் எப்போது பயனுள்ளதாக இருக்கும்?

   • சுயதொழில் செய்யும் வரி செலுத்துவோர் எப்போது வேறுபட்ட திட்டங்களைத் தேர்வு செய்ய வேண்டும்?

6. பிரிவு 80D — வரிச் சேமிப்பு மற்றும் இடர் பாதுகாப்பு கருவியாக மருத்துவக் காப்பீடு

   • ஒவ்வொரு வரிச் சேமிப்புக் கட்டுரையிலும் பிரிவு 80D ஏன் கண்டிப்பாக இடம் பெற வேண்டும்?

   • தனக்கான, கணவன்/மனைவி, குழந்தைகள் மற்றும் பெற்றோருக்கான பிரீமியங்கள்

   • மூத்த குடிமக்களுக்கான மருத்துவச் செலவு சலுகைகள்

   • தடுப்பு ஆரோக்கிய பரிசோதனைகள்

   • சி.ஜி.ஹெச்.எஸ் (CGHS) மற்றும் மருத்துவச் செலவுகளுக்கான சிகிச்சை முறைகள்

   • குடும்பப் பாதுகாப்புத் திட்டமிடலுக்கு பிரிவு 80D ஏன் குறிப்பாகப் பயனுள்ளதாக இருக்கிறது?

   • வரிச் சேமிப்பு உத்திக் கட்டுரையில் மருத்துவக் காப்பீட்டை எவ்வாறு முன்னிலைப்படுத்துவது?

7. பிரிவு 10(10D) — ஆயுள் காப்பீடு மற்றும் யூலிப் (ULIP) திட்டங்களின் முதிர்வுத் தொகைக்கான வரி நடைமுறை

   • முதிர்வுச் சலுகைக்கான வரி விதிப்பு ஏன் முக்கியமானது?

   • ஆயுள் காப்பீட்டுத் தொகைகளுக்குப் பொதுவாக எப்போது வரி விலக்கு அளிக்கப்படுகிறது?

   • யூலிப் (ULIP) முதிர்வுத் தொகைகள் மற்றும் பிரீமியம் வரம்புகள்

   • கீமேன் காப்பீடு மற்றும் வரி விலக்கிற்கான விதிவிலக்குகள்

   • வருவாயை மிகைப்படுத்திக் கூறாமல், வரியின் செயல்திறனை எவ்வாறு விளக்குவது?

   • பிரீமியம் தொகையை விட பாலிசியின் கட்டமைப்பு ஏன் மிகவும் முக்கியமானது?

8. பிரிவு 24(b) மற்றும் வீட்டுக் கடன் வட்டி — ஒரு சக்திவாய்ந்த வரி அம்சம்

   • பிரிவு 24(b) பொதுவாக என்ன சலுகைகளை வழங்குகிறது?

   • சொந்தமாக வசிக்கும் வீடு விஸ் வாடகைக்கு விடப்பட்ட சொத்து

   • புதிய வரி முறை ஏன் வீட்டுக் கடன் கணக்கீட்டை மாற்றுகிறது?

   • வட்டி விலக்கு மற்றும் நீண்ட கால செல்வத் திட்டமிடல்

   • வீடு வாங்குவதை வாழ்வியல் முறை, வரி மற்றும் சொத்துத் திட்டமிடல் ஆகியவற்றுடன் எப்போது ஒன்றாக இணைத்துப் பார்க்க வேண்டும்?

9. சுருக்கமாகக் குறிப்பிட வேண்டிய பிற முக்கிய வரிச் சேமிப்புப் பிரிவுகள்

   • பிரிவு 80E — கல்விக் கடன் வட்டி

   • பிரிவு 80DD — மாற்றுத்திறனாளிகள் சார்ந்த வரி விலக்குகள்

   • பிரிவு 80DDB — குறிப்பிட்ட நோய்களுக்கான மருத்துவச் செலவுகள்

   • பிரிவு 80G — தொண்டு நிறுவனங்களுக்கான நன்கொடைகள்

   • பிரிவு 87A — தள்ளுபடி மற்றும் குறைந்த வருமானம் கொண்டவர்களுக்கான திட்டமிடலில் அதன் பங்கு

   • காப்பீட்டை மையமாகக் கொண்ட கட்டுரையில் கூட இவற்றை ஏன் குறிப்பிட வேண்டும்?

10. வரி செலுத்துவோர் வகையின்படி வரி சேமிப்பு முதலீட்டு உத்தி

    • குடும்பப் பொறுப்புகளைக் கொண்ட மாதச் சம்பள ஊழியர்

    • நிதித் திட்டமிடலைத் தொடங்கும் இளம் தொழில்முறை நிபுணர்

    • சீரற்ற வருமானம் கொண்ட சுயதொழில் செய்யும் வரி செலுத்துவோர்

    • குழந்தைகள் மற்றும் ஓய்வூதியத்திற்காகத் திட்டமிடும் திருமணமான தம்பதியினர்

    • மூத்த குடிமகன் அல்லது ஓய்வூதியத்தை நெருங்கும் வரி செலுத்துவோர்

    • பன்முகப்படுத்தப்பட்ட வரித் திட்டம் தேவைப்படும் அதிக வருமானம் ஈட்டுபவர்

    • காப்பீட்டிற்கு முதலிடம் விஸ் முதலீட்டிற்கு முதலிடம் அளிக்கும் வரித் திட்டமிடல்

11. ஒரு சிறந்த வரிச் சேமிப்புப் இலாகாவை (Portfolio) உருவாக்குவது எப்படி?

    • படி 1 — ஆண்டு வரிக்குரிய வருமானத்தை மதிப்பிடுதல்

    • படி 2 — தயாரிப்புகளைத் தேர்ந்தெடுப்பதற்கு முன் வரி முறையைத் தேர்ந்தெடுப்பது

    • படி 3 — முதலில் பாதுகாப்பிற்கு முக்கியத்துவம் அளிப்பது

    • படி 4 — ஓய்வூதியச் சேமிப்பை இணைப்பது

    • படி 5 — முக்கிய பாதுகாப்பை உறுதி செய்த பின்னரே சந்தை சார்ந்த அல்லது இலக்கு சார்ந்த முதலீடுகளைப் பயன்படுத்துவது

    • படி 6 — வரித் தாக்கல் காலத்திற்கு முன்பாக ஒவ்வொரு வருடமும் மறுசீரமைப்பு செய்வது

12. வரிச் சேமிப்பைத் தேடும்போது மக்கள் செய்யும் பொதுவான தவறுகள்

    • வரிச் சேமிப்பிற்காக மட்டுமே காப்பீட்டை வாங்குவது

    • முதலீடு செய்வதற்கு முன் புதிய வரி முறையைப் புறக்கணிப்பது

    • வரி விலக்குகளையும் விலக்குகளையும் குழப்பிக் கொள்வது

    • பணப்புழக்கம் இல்லாத தயாரிப்புகளில் அதிகமாக முதலீடு செய்வது

    • லாக்-இன் மற்றும் பாலிசியை இடையில் நிறுத்துவதால் ஏற்படும் விளைவுகளைக் கவனிக்காமல் விடுவது

    • முதலாளி வழங்கும் வரித் திட்டமிடலை மட்டுமே நம்பியிருப்பது

13. இந்தியாவில் வரி சேமிப்பு முதலீடுகள் பற்றி அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள்

    • இந்திய வரிச் சட்டங்களின் கீழ் வரிச் சேமிப்பிற்கு எந்த முதலீடு சிறந்தது?

    • வரிச் சேமிப்பிற்கு ஆயுள் காப்பீட்டு பிரீமியம் போதுமானதா?

    • டெர்ம் இன்சூரன்ஸை விட யூலிப்கள் சிறந்தவையா?

    • நான் PPF, ELSS அல்லது NPS ஆகியவற்றில் எதைத் தேர்ந்தெடுக்க வேண்டும்?

    • நான் 80C மற்றும் 80D ஆகிய இரண்டையும் கோர முடியுமா?

    • புதிய வரி முறையில் வரிச் சேமிப்பு சாத்தியமா?

    • பாலிசியை முன்கூட்டியே நிறுத்தினால் என்ன நடக்கும்?

    • சம்பளம் வாங்குபவர்கள் வரிச் சேமிப்பை முன்கூட்டியே எவ்வாறு திட்டமிட வேண்டும்?

14. முடிவுரை — பாதுகாப்பு, ஓய்வூதியம் மற்றும் நீண்ட கால இலக்குகளைச் சுற்றி வரிச் சேமிப்பை உருவாக்குங்கள்

    • முக்கியக் கருத்துகளின் மறுபரிசீலனை

    • உங்களால் தொடர்ந்து தொடரக்கூடிய வரித் திட்டமே சிறந்த வரித் திட்டமாகும், ஏன்?

    • நிலா சேஃப் லைஃப் சொல்யூஷன்ஸ் நிறுவனத்தின் தொடர்புத் தகவல் & எளிய அழைப்பு (CTA)

அறிமுகம் — இந்தியாவில் வரி சேமிப்பு முதலீடுகள் ஏன் முக்கியம்?

ஒவ்வொரு ஆண்டும், நிதியாண்டின் இறுதி நெருங்கும் போது, கடினமாக உழைக்கும் மில்லியன் கணக்கான இந்தியர்கள் இந்தியாவில் சிறந்த வரிச் சேமிப்பு முதலீடுகளைத் தேடுகிறார்கள். நீங்கள் சென்னையில் உள்ள மாதச் சம்பளதாரராகவோ, சிறு வணிக உரிமையாளராகவோ அல்லது சுயதொழில் செய்யும் நிபுணராகவோ இருந்தாலும், நீங்கள் கஷ்டப்பட்டுச் சம்பாதித்த பணத்தின் பெரும் பகுதி வருமான வரியாகச் செல்வதைப் பார்ப்பது வருத்தமளிக்கலாம்.

இருப்பினும், இந்தியாவில் வரித் திட்டமிடல் என்பது பெரும்பாலும் தவறாகவே புரிந்து கொள்ளப்படுகிறது. பலரும் இதைச் சில ஆயிரம் ரூபாய்களைச் சேமிப்பதற்கான ஒரு காகித வேலை (paperwork) என்பதாகவே பார்க்கின்றனர். ஆனால், 'நிலா சேஃப் லைஃப் சொல்யூஷன்ஸ்' (Nila Safe Life Solutions) நிறுவனமாகிய நாங்கள், இந்திய வரிச் சட்டங்களின் கீழ் செய்யப்படும் வரிச் சேமிப்பு முதலீடுகள் உங்கள் குடும்பத்தின் எதிர்காலத்தைப் பாதுகாப்பதற்கான ஒரு சக்திவாய்ந்த வாய்ப்பை வழங்குவதாக நம்புகிறோம். மிக முக்கியமாக, வரித் திட்டமிடலைச் சரியாகச் செய்யும்போது, அது உங்கள் வரியைக் குறைப்பது மட்டுமின்றி—உங்கள் குடும்பத்தைச் சுற்றி ஒரு பாதுகாப்புக் கவசத்தை உருவாக்குகிறது, நீண்ட கால செல்வத்தை உருவாக்குகிறது, மேலும் அமைதியான ஓய்வூதியக் காலத்திற்கும் உதவுகிறது.

இந்த வழிகாட்டி வாசகர்கள் என்ன முடிவு எடுக்க உதவும்?

இந்தக் குழப்பங்களைப் போக்குவதற்காகவே இந்த விரிவான வழிகாட்டி வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளது. வரி விலக்குகளின் பட்டியலை மட்டும் உங்களுக்கு வழங்குவதற்குப் பதிலாக, இந்தியாவில் உள்ள எந்த வரிச் சேமிப்பு முதலீட்டுத் தேர்வுகள் உங்கள் வயது, வருமானம் மற்றும் குடும்ப அளவிற்கேற்பச் சரியானவை, பழைய வரி முறையா அல்லது புதிய வரி முறையா என எதைத் தேர்ந்தெடுப்பது, ELSS போன்ற சந்தை சார்ந்த முதலீடுகளை LIC வரிச் சேமிப்புத் திட்டங்கள் மற்றும் PPF போன்ற உத்தரவாதமான பாதுகாப்பான தேர்வுகளுடன் எவ்வாறு சமநிலைப்படுத்துவது, மற்றும் வரிச் சேமிப்பு என்பது ஏன் கடைசி நேர வரித் தாக்கலோடு மட்டும் நிறுத்தப்படாமல் நிதி இலக்குகளுடன் இணைக்கப்பட வேண்டும் போன்ற முடிவுகளை எடுக்க நாங்கள் உங்களுக்கு உதவுவோம்.

• இந்தியாவில் உள்ள எந்த வரிச் சேமிப்பு முதலீட்டுத் தேர்வுகள் உங்கள் வயது, வருமானம் மற்றும் குடும்ப அளவிற்கேற்பச் சரியானவை?

• நீங்கள் பழைய வரி முறையை (Old Tax Regime) அல்லது புதிய வரி முறையை (New Tax Regime) தேர்ந்தெடுக்க வேண்டுமா?

• சந்தை சார்ந்த முதலீடுகளை (ELSS போன்றவை) உத்தரவாதமான பாதுகாப்பான தேர்வுகளுடன் (LIC வரிச் சேமிப்புத் திட்டங்கள் மற்றும் PPF போன்றவை) எவ்வாறு சமநிலைப்படுத்துவது?

வரிச் சேமிப்பு என்பது கடைசி நேர வரித் தாக்கலோடு மட்டும் ஏன் நிறுத்தப்படாமல், நிதி இலக்குகளுடன் இணைக்கப்பட வேண்டும்?

மார்ச் மாதத்தில் வரி விலக்கு பெற வேண்டும் என்பதற்காகவே அவசரமாக ஒரு நிதித் திட்டத்தை வாங்குவது, வரி செலுத்துவோர் செய்யும் மிகப்பெரிய தவறாகும். கடைசி நேர முடிவுகள், உங்களின் உண்மையான வாழ்க்கை இலக்குகளுடன் பொருந்தாமல், பல வருடங்களுக்கு உங்கள் பணத்தை முடக்கி வைக்கும் (lock-up) முதலீடுகளுக்கே பெரும்பாலும் வழிவகுக்கும். வரிச் சேமிப்பு என்பது சிறந்த நிதித் திட்டமிடலின் ஒரு துணை விளைவாகவே (by-product) இருக்க வேண்டுமே தவிர, அதுவே முக்கிய இலக்காக இருக்கக் கூடாது. அந்த அடிப்படையில், நீங்கள் வருமான வரிச் சேமிப்பு முதலீட்டுத் திட்டங்களில் போடும் ஒவ்வொரு ரூபாயும் ஒரு தெளிவான நோக்கத்தைக் கொண்டிருக்க வேண்டும்: அது உங்கள் குழந்தையின் உயர்கல்விக்கு நிதியளிப்பதாகவோ, வீடு வாங்குவதாகவோ அல்லது உங்கள் ஓய்வூதியக் காலத்திற்கான வருமானத்தை வழங்குவதாகவோ இருக்க வேண்டும்.

இக்கட்டுரையில் எந்த வகையான முதலீடுகள் மற்றும் காப்பீட்டுத் தயாரிப்புகள் உள்ளடக்கப்பட்டுள்ளன?

இந்த முக்கிய வழிகாட்டியில் (pillar guide), அரசு ஆதரவு பெற்ற சேமிப்புத் திட்டங்கள் மற்றும் சந்தை சார்ந்த நிதிகளுடன், இந்தியாவில் உள்ள மிகவும் நம்பகமான மற்றும் பிரபலமான வரிச் சேமிப்புக் காப்பீட்டுத் திட்டங்களையும் நாங்கள் ஆராயவுள்ளோம். விவாதத்தைத் தெளிவாக வைப்பதற்காக, இந்தத் தலைப்பை நாங்கள் மூன்று பகுதிகளாகக் கையாளவுள்ளோம்:

• செல்வத்தை உருவாக்குதல் (Wealth Creation): பொது வருங்கால வைப்பு நிதி (PPF), ஈக்விட்டி லிங்க்டு சேவிங்ஸ் ஸ்கீம் (ELSS), மற்றும் தேசிய சேமிப்புப் பத்திரம் (NSC).

• குடும்பப் பாதுகாப்பு (Family Protection): டெர்ம் ஆயுள் காப்பீடு (Term life insurance), பாரம்பரிய LIC திட்டங்கள், மற்றும் 80D பிரிவின் கீழ் வரும் மருத்துவக் காப்பீடு.

• ஓய்வூதியப் பாதுகாப்பு (Retirement Security): தேசிய ஓய்வூதியத் திட்டம் (NPS வரிச் சலுகை) மற்றும் பல்வேறு அன்னுட்டி (annuity) ஓய்வூதியத் திட்டங்கள்.

மேலே செல்ல

பழைய வரி முறை (Old Tax Regime) Vs புதிய வரி முறை (New Tax Regime) — நீங்கள் எடுக்க வேண்டிய முதல் முடிவு

80C அல்லது 80D திட்டங்களில் ஒரு ரூபாயை முதலீடு செய்வதற்கு முன், நீங்கள் ஒரு அடிப்படை முடிவை எடுக்க வேண்டும்: நீங்கள் எந்த வரி முறையைப் பயன்படுத்தப் போகிறீர்கள்? இந்திய அரசு இப்போது வரி செலுத்துவோருக்கு தங்களது வருமான வரியைக் கணக்கிட இரண்டு வெவ்வேறு வழிகளை வழங்குகிறது. சரியானதைத் தேர்ந்தெடுப்பது உங்கள் நிதி வழிகாட்டி வரைபடத்தின் (financial roadmap) முதல் படியாகும், மேலும் இனி எடுக்கப்போகும் முடிவுகளுக்கான தொடக்கப் புள்ளியும் இதுவே.

பழைய வரி முறையின் கீழ் வரிச் சேமிப்பு முதலீடுகள் எவ்வாறு செயல்படுகின்றன?

பழைய வரி முறையின் கீழ் வரியைச் சேமிப்பது என்பது பெரும்பாலான இந்தியர்களுக்குப் பரிச்சயமான ஒன்று. இந்த முறையின் கீழ், அரசாங்கம் உங்களுக்கு அதிக அடுக்கு விகிதங்களில் (higher slab rates) வரி விதிக்கிறது, ஆனால் ஏராளமான வரி விலக்குகளையும் (exemptions) கழிவுகளையும் (deductions) அனுமதிக்கிறது. ஆயுள் காப்பீடு, வருங்கால வைப்பு நிதி மற்றும் மருத்துவக் காப்பீடு போன்ற கருவிகளில் முதலீடு செய்வதன் மூலம், உங்கள் "வரிக்குரிய வருமானத்தை" (taxable income) நீங்கள் சட்டப்பூர்வமாகக் குறைக்கலாம். நீங்கள் சேமிப்பதில் ஒழுக்கமானவராகவும், பள்ளிக் கட்டணம் அல்லது வீட்டுக் கடன் செலுத்துவது போன்ற கணிசமான நிதிப் பொறுப்புகளைக் கொண்டவராகவும் இருந்தால், உங்கள் குடும்பத்தின் எதிர்காலத்தைப் பாதுகாப்பதற்கான பலனைப் பழைய வரி முறை உங்களுக்கு வழங்குகிறது.

புதிய வரி முறையின் கீழ் என்னென்ன மாற்றங்கள் ஏற்பட்டுள்ளன?

சமீபத்தில் அறிமுகப்படுத்தப்பட்டு, கடந்த சில பட்ஜெட்டுகளில் புதுப்பிக்கப்பட்ட புதிய வரி முறை, குறைந்த வரி விகிதங்களை வழங்குகிறது. ஆனால் இதில் ஒரு முக்கிய நிபந்தனை உள்ளது: நீங்கள் பழகிய பெரும்பாலான வரி விலக்குகள் இதில் நீக்கப்பட்டுள்ளன. புதிய வரி முறையின் கீழ் வரிச் சேமிப்பு என்பது மிகவும் குறைவே. பிரிவு 115BAC-இன் கீழ், பழக்கமான வரி விலக்குகளான பிரிவு 80C (ஆயுள் காப்பீடு, PPF), பிரிவு 80D (மருத்துவக் காப்பீடு), மற்றும் பிரிவு 24(b) (சொந்தமாக வசிக்கும் வீட்டுக் கடனுக்கான வட்டி) ஆகியவை அனுமதிக்கப்பட மாட்டாது.

இந்த வழிகாட்டிக்கு இன்னும் பொருத்தமாக இருக்கும் பொதுவான வரி விலக்குகள் எவை?

நீங்கள் புதிய வரி முறையைத் தேர்ந்தெடுத்தால், வரித் திட்டமிடல் முடிந்துவிட்டது என்று அர்த்தமா? முழுமையாக இல்லை. புதிய விதிகளின் கீழ் சில குறிப்பிட்ட விலக்குகள் இன்னும் அனுமதிக்கப்படுகின்றன. சம்பளம் வாங்கும் ஊழியர்களுக்கான மிக முக்கியமான ஒன்று பிரிவு 80CCD(2) ஆகும், இது உங்கள் தேசிய ஓய்வூதியத் திட்ட (NPS) கணக்கிற்கு உங்கள் முதலாளியின் (employer) பங்களிப்பிற்கு வரி விலக்கு அளிக்கிறது. மாதச் சம்பளம் வாங்கும் வரி செலுத்துவோருக்கான நிலையான கழிவு (Standard deduction) தொடர்ந்து கிடைக்கிறது.

இந்த முடிவு காப்பீடு, ஓய்வூதியம் மற்றும் வீட்டுக் கடன் திட்டமிடலை எவ்வாறு பாதிக்கிறது?

நீங்கள் தேர்ந்தெடுக்கும் வரி முறை, நீங்கள் ஏன் நிதித் தயாரிப்புகளை வாங்குகிறீர்கள் என்பதை மாற்றுகிறது.

• பழைய வரி முறையின் கீழ்: வரித் தள்ளுபடிக்காகவே (tax rebate) நீங்கள் LIC பாலிசி அல்லது மருத்துவக் காப்பீட்டை வாங்கலாம்.

• புதிய வரி முறையின் கீழ்: பிரீமியத்திற்கு எவ்வித வரிச் சலுகையும் கிடைக்காது என்பதால், குடும்பப் பாதுகாப்பு மற்றும் இடர் மேலாண்மைக்காக (risk management) மட்டுமே நீங்கள் ஆயுள் மற்றும் மருத்துவக் காப்பீட்டை வாங்க வேண்டும்.

இது ஒரு நேர்மறையான மாற்றமாகும். ஒரு காப்பீட்டு பாலிசியை வெறும் வரிச் சேமிப்பு ரசீதாகப் பார்ப்பதை விட, அது வழங்கும் நிதிப் பாதுகாப்பு வலை (financial safety net) என்ற உண்மையான மதிப்பின் மீது கவனம் செலுத்த இது குடும்பங்களை ஊக்குவிக்கிறது.

பழைய வரி முறையினால் இன்னும் யார் பயனடையலாம்?

பழைய வரி முறை பொதுவாகப் பின்வரும் வரி செலுத்துவோருக்கு மிகவும் பயனுள்ளதாக இருக்கும்:

• தொடர்ந்து வீட்டுக் கடன் செலுத்தி, கணிசமான வட்டியைச் செலுத்துபவர்கள் (பிரிவு 24b).

• அதிக வீட்டு வாடகைப்படி (HRA) பெறுபவர்கள்.

• பிரிவு 80C-இன் கீழ் தங்களது ₹1.5 லட்சம் வரம்பை முழுமையாகப் பயன்படுத்துபவர்கள்.

• குடும்ப மருத்துவக் காப்பீட்டிற்கு அதிக பிரீமியம் செலுத்துபவர்கள் (பிரிவு 80D) மற்றும் தங்களுடைய சொந்த NPS பங்களிப்பைச் செய்பவர்கள் (பிரிவு 80CCD(1B)).

வரி விலக்குகள் குறைவாக இருந்தாலும், புதிய வரி முறை எப்போது எளிமையானதாக இருக்கும்?

புதிய வரி முறை பெரும்பாலும் இவர்களுக்குச் சிறந்த தேர்வாக இருக்கும்:

• வேலைக்குச் செல்லத் தொடங்கிய மற்றும் தங்களது பணத்தை லாக்-இன் (lock-in) காலங்களில் முடக்க விரும்பாத இளம் தொழில்முறை நிபுணர்கள்.

• வீட்டுக் கடன் அல்லது அதிக வாடகைச் செலவுகள் இல்லாத தனிநபர்கள்.

• தங்கள் முதலாளிக்கு முதலீட்டுச் சான்றுகளைச் சமர்ப்பிக்கும் அழுத்தம் இல்லாமல், தங்கள் சொந்த விருப்பப்படி முதலீடு செய்வதற்கு ஒவ்வொரு மாதமும் கையில் அதிக சம்பளத்தை (in-hand salary) விரும்பும் நபர்கள்.

விரைவான ஒப்பீடு: பழைய vs புதிய வரி முறை

(குறிப்பு: முடிவெடுப்பதற்கு முன், எப்போதும் ஆன்லைன் கால்குலேட்டரைப் பயன்படுத்தி இரு வரி முறைகளின் கீழும் உங்கள் வரிப் பொறுப்பைக் கணக்கிடுங்கள்.)

மேலே செல்ல

பிரிவு 80C — பெரும்பாலான இந்தியக் குடும்பங்களுக்கான முதன்மையான வரிச் சேமிப்புத் தொகுப்பு

பிரிவு 80C எவற்றை உள்ளடக்கியுள்ளது? (எளிய மொழியில்)

வருமான வரிச் சட்டத்தின் பிரிவு 80C என்பது இந்தியாவில் உள்ள பழமையான, மிகவும் பிரபலமான மற்றும் பரவலாகப் பயன்படுத்தப்படும் வரிச் சேமிப்பு விதியாகும். எளிய முறையில் கூறின், ஒவ்வொரு நிதியாண்டிலும் உங்களது வரிக்குரிய வருமானத்தில் ₹1.5 லட்சம் வரை குறைத்துக் கொள்ள அரசாங்கம் அனுமதிக்கிறது. ஆனால், அதற்கு நீங்கள் அந்தப் பணத்தை அரசாங்கத்தால் அங்கீகரிக்கப்பட்ட குறிப்பிட்ட திட்டங்களில் முதலீடு செய்ய வேண்டும் அல்லது தகுதியான குடும்பச் செலவுகளுக்காகப் பயன்படுத்தியிருக்க வேண்டும்.

நீங்கள் பழைய வரி முறையைத் (Old Tax Regime) தேர்வு செய்தால், இந்த ₹1.5 லட்சம் வரம்பை முழுமையாகப் பயன்படுத்துவதே அதிக வரியிலிருந்து உங்களைப் பாதுகாக்கும் முதல் படியாகும். 30% வரி அடுக்கில் (tax bracket) இருக்கும் ஒருவர், 80C பிரிவை முழுமையாகப் பயன்படுத்துவதன் மூலம் ஒவ்வொரு வருடமும் நேரடியாக ₹46,800 வரியைச் சேமிக்க முடியும். இந்தத் தொகுப்பில் உள்ள மிகவும் நம்பகமான தேர்வுகளை இப்போது பார்ப்போம்.

ஒரு வரிச் சேமிப்பு கருவியாக ஆயுள் காப்பீட்டு பிரீமியம் (Life insurance premium)

ஆயுள் காப்பீட்டுக் கொள்கைக்கான (policy) பிரீமியத்தைச் செலுத்துவது என்பது 80C பிரிவின் கீழ் வரியைச் சேமிப்பதற்கான அடிப்படை வழிகளில் ஒன்றாகும். உங்கள் குடும்பத்தின் எதிர்காலத்தைப் பாதுகாப்பதற்கான தூய டெர்ம் பிளான் (pure term plan) ஆக இருந்தாலும் சரி அல்லது சேமிப்பையும் பாதுகாப்பையும் இணைக்கும் பாரம்பரிய எண்டோவ்மென்ட் திட்டமாக (பாரம்பரிய LIC வரிச் சேமிப்புத் திட்டங்கள் போன்ற பல கிளாசிக் திட்டங்கள்) இருந்தாலும் சரி, உங்களுக்காக, உங்கள் கணவன்/மனைவிக்காக மற்றும் உங்களைச் சார்ந்திருக்கும் குழந்தைகளுக்காகச் செலுத்தப்படும் பிரீமியம் இந்த வரி விலக்கிற்குத் தகுதியுடையதாகும். இதன் முழுப் பலனையும் பெற, பாலிசியின் காப்புத்தொகையில் (sum assured) 10% க்கும் குறைவாக ஆண்டு பிரீமியம் இருப்பதை உறுதிசெய்து கொள்ளுங்கள்.

பொது வருங்கால வைப்பு நிதி (PPF)

PPF என்பது இந்தியாவில் உள்ள பெரும்பாலான பழமைவாதக் குடும்பங்களின் மிக முக்கியமான சேமிப்புத் தேர்வாகும். இது 15 ஆண்டுகள் லாக்-இன் (lock-in) காலத்தைக் கொண்ட, அரசாங்கத்தின் ஆதரவு பெற்ற, அபாயங்கள் இல்லாத (risk-free) முதலீடாகும். PPF திட்டத்தை மிகவும் சிறப்பானதாக்குவது அதன் "விலக்கு-விலக்கு-விலக்கு" (EEE - Exempt-Exempt-Exempt) அந்தஸ்து ஆகும்: அதாவது நீங்கள் முதலீடு செய்யும் தொகைக்கு வரி விலக்கு உண்டு, ஒவ்வொரு வருடமும் ஈட்டப்படும் வட்டிக்கு வரி இல்லை, மேலும் முதிர்வு காலத்தில் கிடைக்கும் இறுதித் தொகைக்கும் முழுமையாக வரி விலக்கு உண்டு.

ஈக்விட்டி லிங்க்டு சேவிங்ஸ் ஸ்கீம் (ELSS - பங்குச் சந்தை சார்ந்த சேமிப்புத் திட்டம்)

வரியைச் சேமிக்கும் அதே வேளையில், பங்குச் சந்தை மூலம் செல்வத்தை உருவாக்க நீங்கள் விரும்பினால், ELSS மியூச்சுவல் ஃபண்டுகள் சிறந்த வழியாகும். 80C பிரிவில் உள்ள இதர முதலீட்டுக் கருவிகளோடு ஒப்பிடும்போது, ELSS மிகக் குறைந்த லாக்-இன் காலத்தைக் (வெறும் 3 ஆண்டுகள்) கொண்டுள்ளது. இது பங்குகளில் (equities) முதலீடு செய்யப்படுவதால், இதன் வருவாய் சந்தை சார்ந்ததாகும். மேலும், PPF அல்லது நிலையான வைப்புத்தொகைகளை விட இதில் அதிக அபாயம் (risk) இருந்தாலும், நீண்ட காலத்தில் பொதுவாக அதிக வருவாயை இது வழங்குகிறது.

ஊழியர் வருங்கால வைப்பு நிதி (EPF) மற்றும் விருப்ப வருங்கால வைப்பு நிதி (VPF)

நீங்கள் மாதச் சம்பளம் வாங்கும் ஊழியராக இருந்தால், உங்கள் அடிப்படைச் சம்பளத்தில் ஒரு பகுதி (பொதுவாக 12%) உங்கள் EPF கணக்கிற்காகத் தானாகவே கழிக்கப்படும். இந்த கட்டாய ஊழியர் பங்களிப்பு ஏற்கனவே உங்கள் ₹1.5 லட்சம் 80C வரம்பில் கணக்கிடப்படுகிறது என்பதைப் பலரும் மறந்துவிடுகிறார்கள்! நீங்கள் மிகவும் பாதுகாப்பான முதலீட்டை விரும்பினால், VPF மூலம் கூடுதல் தொகையைக் கழித்துக் கொள்ளுமாறு உங்கள் முதலாளியிடம் விருப்பத்தின் பேரில் கேட்கலாம். இதற்கு EPF-க்கு இணையான கவர்ச்சிகரமான வட்டி விகிதம் கிடைப்பதோடு, 80C பிரிவின் கீழும் இது தகுதி பெறுகிறது.

சுகன்யா சம்ரித்தி கணக்குத் திட்டம் (செல்வமகள் சேமிப்புத் திட்டம்)

பெண் குழந்தைகளைப் பெற்ற பெற்றோருக்கு, சுகன்யா சம்ரித்தி யோஜனா (SSY) என்பது கிடைக்கக்கூடிய மிகச் சிறந்த நிலையான வருமானம் தரும் வரிச் சேமிப்புத் திட்டமாகும். 10 வயதிற்குட்பட்ட மகளின் பெயரில் இந்தக் கணக்கைத் தொடங்கலாம். இது பொதுவாக PPF-ஐ விட அதிக வட்டி விகிதத்தை வழங்குகிறது மற்றும் மதிப்புமிக்க EEE வரி விலக்கு அந்தஸ்தையும் பெற்றுள்ளது. இதனால் உங்கள் மகளின் எதிர்கால உயர்கல்வித் தேவைகளைத் திட்டமிடுவதற்கு இது மிகவும் உகந்தது.

தேசிய சேமிப்புப் பத்திரம் (NSC)

உங்கள் உள்ளூர் தபால் நிலையத்தில் கிடைக்கக்கூடிய NSC என்பது பாதுகாப்பான 5 ஆண்டு நிலையான வருமானம் தரும் முதலீட்டுக் கருவியாகும். இதன் தனித்துவமான அம்சம் என்னவென்றால், இதில் ஒவ்வொரு வருடமும் ஈட்டப்படும் வட்டி தானாகவே மறுமுதலீடு (reinvested) செய்யப்படுகிறது. இந்த மறுமுதலீடு செய்யப்படும் வட்டித் தொகையும் அடுத்தடுத்த ஆண்டுகளில் 80C வரி விலக்கிற்குத் தகுதி பெறுகிறது (முதிர்வு அடையும் இறுதி ஆண்டைத் தவிர).

மூத்த குடிமக்கள் சேமிப்புத் திட்டம் (SCSS)

60 மற்றும் அதற்கு மேற்பட்ட வயதுடைய நபர்களுக்காகவே பிரத்யேகமாக வடிவமைக்கப்பட்ட SCSS, நம்பகமான காலாண்டு வருமானத்தையும் கவர்ச்சிகரமான வட்டி விகிதத்தையும் வழங்குகிறது. SCSS திட்டத்தில் ₹1.5 லட்சம் வரையிலான முதலீடுகளுக்கு 80C பிரிவின் கீழ் முழுமையாக வரி விலக்கு பெறலாம். இது ஓய்வூதிய கால வரித் திட்டமிடலின் ஒரு முக்கியத் தூணாகும்.

வரிச் சேமிப்பு நிலையான வைப்புத்தொகைகள் (Tax-saving FDs)

வங்கிகளும் தபால் நிலையங்களும் சிறப்பு 5 ஆண்டு வரிச் சேமிப்பு FD-களை வழங்குகின்றன. நீங்கள் முதலீடு செய்யும் அசல் தொகைக்கு 80C வரிச் சலுகை கிடைத்தாலும், இந்தத் தொகையை முன்கூட்டியே திரும்பப் பெற முடியாது என்பதையும், நீங்கள் ஈட்டும் வட்டிக்கு உங்களது வருமான வரி அடுக்கின்படி (income tax slab) முழுமையாக வரி விதிக்கப்படும் என்பதையும் நினைவில் கொள்வது அவசியம்.

கல்விக் கட்டணம் (Tuition fees) மற்றும் இதர தகுதியான கட்டணங்கள்

பிரிவு 80C என்பது பணத்தை முதலீடுகளில் முடக்கி வைப்பது பற்றியது மட்டுமல்ல; இது அன்றாடக் குடும்பச் செலவுகளையும் உள்ளடக்கியது. இந்தியாவில் உள்ள ஏதேனும் அங்கீகரிக்கப்பட்ட பள்ளி, கல்லூரி அல்லது பல்கலைக்கழகத்தில் அதிகபட்சமாக இரண்டு குழந்தைகளின் முழுநேரக் கல்விக்காகச் செலுத்தப்படும் கல்விக் கட்டண (Tuition fee) பகுதி இந்த வரி விலக்கிற்குத் தகுதி பெறுகிறது. (குறிப்பு: இது கல்விக் கட்டணத்தை மட்டுமே உள்ளடக்கும், மேம்பாட்டுக் கட்டணங்கள் (development fees) அல்லது போக்குவரத்துச் செலவுகளுக்கு இதில் விலக்கு இல்லை.)

வீட்டுக் கடனின் அசல் தொகையைத் திருப்பிச் செலுத்துதல் மற்றும் முத்திரைக் கட்டணம்/பதிவுக் கட்டணங்கள்

வீடு வாங்கியவர்களுக்கு, அவர்களின் மாதாந்திர EMI-இல் உள்ள அசல் (principal) பகுதி 80C வரி விலக்கிற்குத் தகுதியுடையது. கூடுதலாக, நீங்கள் ஒரு வீட்டை வாங்கும்போது முத்திரைக் கட்டணம் (stamp duty) மற்றும் பதிவுக் கட்டணங்களுக்காகச் செலுத்தும் கணிசமான தொகையை, அந்தப் பணம் செலுத்தப்பட்ட குறிப்பிட்ட நிதியாண்டில் 80C பிரிவின் கீழ் கோரலாம்.

பல்வேறு திட்டங்களுக்கு இடையே உள்ள லாக்-இன் காலங்கள், பணப்புழக்கம் மற்றும் இடர் வேறுபாடுகள்

அனைத்து 80C முதலீடுகளும் ஒரே மாதிரியானவை அல்ல. நீங்கள் புத்திசாலித்தனமாகத் தேர்ந்தெடுப்பதற்கு உதவ ஒரு விரைவான ஒப்பீடு இதோ:

பழமைவாத (conservative), சமநிலையான (balanced) மற்றும் வளர்ச்சி சார்ந்த (growth-oriented) முதலீட்டாளர்களுக்கு எந்த 80C தேர்வுகள் பொருத்தமானவை?

• பழமைவாத முதலீட்டாளர்கள் (Conservative Investors): நீங்கள் முழுமையான பாதுகாப்பையும் உத்தரவாதமான வருமானத்தையும் விரும்பினால், PPF, EPF/VPF, சுகன்யா சம்ரித்தி (உங்களுக்கு மகள் இருந்தால்) மற்றும் உத்தரவாதமான பலன்களுடன் கூடிய ஆயுள் பாதுகாப்பை வழங்கும் பாரம்பரிய LIC திட்டங்களை மட்டுமே தேர்வு செய்ய வேண்டும்.

• சமநிலையான முதலீட்டாளர்கள் (Balanced Investors): நீண்ட கால ஸ்திரத்தன்மைக்கான PPF மற்றும் பணவீக்கத்தை முறியடிக்கும் வளர்ச்சிக்கான ELSS ஆகியவற்றின் கலவையானது, அபாயத்தையும் (risk) வருவாயையும் (reward) சமநிலைப்படுத்துவதற்கான ஒரு சிறந்த உத்தியாகும்.

• வளர்ச்சி சார்ந்த முதலீட்டாளர்கள் (Growth-Oriented Investors): சந்தை ஏற்ற இறக்கங்களைக் கையாளக்கூடிய இளம் தொழில்முறை நிபுணர்கள் தங்களது கட்டாய EPF பங்களிப்புகளைத் தவிர்த்து, மீதமுள்ள 80C வரம்பை ELSS மியூச்சுவல் ஃபண்டுகளுக்கு ஒதுக்கலாம்.

எடுத்துக்காட்டு: ராகுலின் ₹1.5 லட்சம் 80C வரிச் சேமிப்புத் திட்டமிடல்

30 வயதான மாதச் சம்பள நிபுணரான ராகுல், 30% வரி அடுக்கில் உள்ளார். அவரது சம்பளத்திலிருந்து பிடிக்கப்படும் கட்டாய EPF பங்களிப்பு ஆண்டுக்கு ₹50,000 ஆகும். தனது குடும்பப் பாதுகாப்பிற்காக அவர் ₹30,000 LIC பிரீமியம் செலுத்துகிறார். அவரது ₹1.5 லட்சம் வரம்பை முழுமையாகப் பயன்படுத்த இன்னும் ₹70,000 மீதமுள்ளது. அவர் இளைஞராக இருப்பதாலும், செல்வத்தை உருவாக்க விரும்புவதாலும், ஒரு ELSS மியூச்சுவல் ஃபண்டில் மாதம் ₹5,833 (ஆண்டுக்கு மொத்தம் ~₹70,000) SIP முறையில் முதலீடு செய்யத் தொடங்குகிறார். கடைசி நேரத்தில் தனது பட்ஜெட்டை நெரிக்காமல், ராகுல் தனது முழு ₹1.5 லட்சம் வரி விலக்கையும் எளிதாகப் பெற்று, ₹46,800 வரியைச் சேமிக்கிறார்!

(பிரிவு 80C வரம்பு கண்காணிப்பான் & வரிச் சேமிப்பு கால்குலேட்டர்)

மேலே செல்ல

பிரிவு 80CCC — காப்பீட்டு நிறுவனங்களின் அன்னுட்டி (Annuity) மற்றும் ஓய்வூதியத் திட்டங்களுக்கான வரிச் சலுகை

பிரிவு 80CCC ஆனது ஓய்வூதியச் சேமிப்பிற்காகவே பிரத்யேகமாக அர்ப்பணிக்கப்பட்டுள்ளது. ஆயுள் காப்பீட்டு நிறுவனங்கள் வழங்கும் அன்னுட்டி (annuity) அல்லது ஓய்வூதியத் திட்டங்களில் நீங்கள் முதலீடு செய்யும்போது இது வரி விலக்கை வழங்குகிறது.

நீங்கள் ஓய்வு பெறுவதற்காகத் திட்டமிட்டு, உங்கள் சம்பளம் நிற்கும் போது உத்தரவாதமான மாதாந்திர வருமானத்தை விரும்பினால், இந்தப் பிரிவு உங்களுக்கு மிகவும் பொருத்தமானது. இதில் ஒரு முக்கியமான விதியை நினைவில் கொள்ளுங்கள்: பிரிவு 80CCC-இன் கீழான வரி விலக்கு, பிரிவு 80C-இன் கீழான வரி விலக்குடன் இணைக்கப்படுகிறது. பிரிவு 80C, 80CCC மற்றும் 80CCD(1) ஆகியவற்றுக்கான ஒருங்கிணைந்த அதிகபட்ச வரம்பு ஒரு நிதியாண்டிற்கு ₹1.5 லட்சமாக மட்டுமே நிர்ணயிக்கப்பட்டுள்ளது.

பிரிவு 80CCC எவற்றை உள்ளடக்கியுள்ளது?

அங்கீகரிக்கப்பட்ட எந்தவொரு காப்பீட்டு நிறுவனத்திடமிருந்தும் அன்னுட்டி திட்டத்தை வாங்க அல்லது தொடர நீங்கள் செலுத்தும் பணத்திற்கு வரி விலக்கு கோரப் பிரிவு 80CCC அனுமதிக்கிறது. இந்த வரி விலக்கு பழைய வரி முறையின் (Old Tax Regime) கீழ் மட்டுமே கிடைக்கும், மேலும் இது பிரிவு 80C மற்றும் 80CCD(1) ஆகியவற்றுடன் இணைந்த ஒருங்கிணைந்த ₹1.5 லட்சம் வரம்பிற்குள் அடங்கும்.

எல்.ஐ.சி (LIC) மற்றும் பிற காப்பீட்டு நிறுவனங்களின் ஓய்வூதியத் திட்டங்கள் இதில் எவ்வாறு பொருந்துகின்றன?

சில LIC ஓய்வூதியத் திட்டங்கள் இந்தப் பிரிவின் கீழ் வருகின்றன. எடுத்துக்காட்டாக, LIC-இன் நியூ ஜீவன் சாந்தி (New Jeevan Shanti) போன்ற ஒத்திவைக்கப்பட்ட அன்னுட்டி (deferred annuity) திட்டங்களிலோ அல்லது LIC-இன் ஜீவன் அக்‌ஷய் (Jeevan Akshay) போன்ற உடனடி அன்னுட்டி (immediate annuity) திட்டங்களிலோ நீங்கள் முதலீடு செய்தால், அதற்கான கொள்முதல் விலை அல்லது பிரீமியம் 80CCC வரி விலக்கிற்குத் தகுதி பெறும்.

தொகையைச் சேமிப்பதற்கும் (accumulation) மற்றும் ஓய்வூதியம் பெறுவதற்கும் (payout) உள்ள வேறுபாடு

ஓய்வூதியத் திட்டங்களுக்கு எவ்வாறு வரி விதிக்கப்படுகிறது என்பதைப் புரிந்துகொள்ள, மிக முக்கியமான இரண்டு கட்டங்களில் நீங்கள் கவனம் செலுத்த வேண்டும்:

• தொகையைச் சேமிக்கும் கட்டம் (Accumulation Phase - நீங்கள் பணம் செலுத்தும் போது): நீங்கள் இப்போது செலுத்தும் பிரீமியங்களுக்கு, பிரிவு 80C மற்றும் 80CCD(1) ஆகியவற்றுடன் இணைந்த ₹1.5 லட்சம் வரம்பிற்குள், பிரிவு 80CCC-இன் கீழ் வரி விலக்கு பெறலாம்.

• ஓய்வூதியம் பெறும் கட்டம் (Payout Phase - நீங்கள் பணம் பெறும் போது): நீங்கள் ஓய்வு பெற்று, உங்களது வழக்கமான மாதாந்திர அல்லது வருடாந்திர ஓய்வூதியத்தைப் (அன்னுட்டியை) பெறத் தொடங்கும் போது, அந்த வருமானத்திற்கு முழுமையாக வரி விதிக்கப்படும். அது அந்த ஆண்டிற்கான உங்களின் மொத்த வருமானத்துடன் சேர்க்கப்பட்டு, உங்களின் வரி அடுக்கிற்கு (slab rate) ஏற்ப வரி விதிக்கப்படும்.

பாலிசியை இடையில் நிறுத்தும்போது (surrender) அல்லது முதிர்வடையும் போது (maturity) விதிக்கப்படும் வரி நடைமுறை

முதிர்ச்சியடைவதற்கு முன்பே உங்களது ஓய்வூதிய பாலிசியை நீங்கள் இடையில் நிறுத்த (surrender) நேர்ந்தால் என்ன நடக்கும்? பிரிவு 80CCC-இன் கீழ், நீங்கள் பெறும் சரண்டர் மதிப்பு (surrender value), நீங்கள் அதைப் பெறும் ஆண்டிலேயே வரிக்குரியதாக மாறும். இதனால்தான் அன்னுட்டி தயாரிப்புகளை நீண்ட கால ஓய்வூதியப் பாதுகாப்பாகப் பார்க்க வேண்டுமே தவிர, குறுகிய காலச் சேமிப்பாகக் கருதக் கூடாது.

அன்னுட்டி சார்ந்த தயாரிப்புகளை யாரெல்லாம் பரிசீலிக்க வேண்டும்?

80CCC பிரிவின் கீழான அன்னுட்டி திட்டங்கள் இவர்களுக்குப் பெரிதும் பரிந்துரைக்கப்படுகின்றன:

• தங்களது சேமிப்பின் ஒரு பகுதியை உத்தரவாதமான வாழ்நாள் வருமானமாக மாற்ற விரும்பும், ஓய்வு பெறுவதை நெருங்கும் நபர்கள் (வயது 45–55).

• EPF கணக்கு இல்லாத, தமக்கென ஒரு சொந்த ஓய்வூதிய நிதியை உருவாக்க வேண்டிய தேவை உள்ள சுயதொழில் செய்யும் நிபுணர்கள் அல்லது வணிக உரிமையாளர்கள்.

• பங்குச் சந்தை வீழ்ச்சிகளைப் பற்றிக் கவலைப்படாமல், தங்கள் முதுமைக் காலத்தில் நிலையான, கவலையற்ற வருமானத்தை விரும்பும் பழமைவாத முதலீட்டாளர்கள்.

விரைவான வழிகாட்டி: 80CCC வரி விதிகளின் ஒரு பார்வை

எடுத்துக்காட்டு: கவிதாவின் ஓய்வூதிய உத்தி

கவிதா ஒரு 50 வயதான வணிக உரிமையாளர், அவர் தனது 60 வயதிலிருந்து மாதம் ₹20,000 உத்தரவாதமான ஓய்வூதியத்தை விரும்புகிறார். அவர் தற்போது பிரிவு 80C-இன் கீழ் PPF-ல் ₹80,000 முதலீடு செய்கிறார். அவர் ஆண்டுதோறும் ₹70,000-ஐ LIC-இன் ஒத்திவைக்கப்பட்ட அன்னுட்டி (deferred annuity) திட்டத்தில் முதலீடு செய்ய முடிவு செய்கிறார்.

அவருடைய 80C (₹80,000) மற்றும் 80CCC (₹70,000) இரண்டும் சேர்ந்து சரியாக ₹1.5 லட்சத்திற்குச் சமமாக இருப்பதால், அவர் முழுமையான வரி விலக்கை வெற்றிகரமாகப் பெறுகிறார். இதன் மூலம், அவர் தற்போதும் வரிச் சலுகையைப் பெறுவதோடு, தனது எதிர்காலத்திற்கான உத்தரவாதமான வருமான வழியையும் உருவாக்குகிறார்.

(பிரிவு 80CCC வரிச் சலுகை சரிபார்ப்பான்)

மக்கள் செய்யும் ஒரு பொதுவான தவறு என்னவென்றால், கூடுதல் வரிச் சலுகையை எதிர்பார்த்து ஒரு ஓய்வூதியத் திட்டத்தை வாங்குவது, ஆனால் பின்னர் தங்களது 80C வரம்பான ₹1.5 லட்சம் ஏற்கனவே முழுமையாகப் பயன்படுத்தப்பட்டுவிட்டது என்பதை உணர்வதுதான்.

மேலே செல்ல

பிரிவு 80CCD — என்.பி.எஸ் (NPS), ஏ.பி.ஒய் (APY) மற்றும் பெரும்பாலான வரி செலுத்துவோர் கவனிக்கத் தவறும் ஓய்வூதிய அடுக்கு

பெரும்பாலான வரி செலுத்துவோர் பிரிவு 80C-இன் கீழ் ₹1.5 லட்சம் வரம்பை எட்டியவுடன் தங்களது வரித் திட்டமிடலை நிறுத்தி விடுகிறார்கள். இதைச் செய்வதன் மூலம், இந்திய வரிச் சட்டத்தின் கீழ் உள்ள மிகவும் பயனுள்ள வரிச் சேமிப்புக் கருவிகளில் ஒன்றான பிரிவு 80CCD-ஐ அவர்கள் தவறவிடுகிறார்கள்.

இந்தப் பிரிவு முதன்மையாகத் தேசிய ஓய்வூதியத் திட்டம் (NPS) மற்றும் அடல் ஓய்வூதிய யோஜனா (APY) ஆகியவற்றைக் கையாள்கிறது. உங்களது வருமான வரியைக் குறைக்கும் அதே வேளையில் ஒரு ஓய்வூதிய நிதியை (retirement corpus) உருவாக்குவதே உங்களின் இலக்காக இருந்தால், பிரிவு 80CCD-இன் மூன்று அடுக்குகளையும் புரிந்துகொள்வது அவசியமாகும்.

பிரிவு 80CCD(1) — என்.பி.எஸ் (NPS) திட்டத்தில் உங்களது சொந்தப் பங்களிப்பு

இது அடிப்படை அடுக்கு. நீங்கள் விருப்பத்தின் பேரில் NPS-ல் முதலீடு செய்யும் போது, உங்களின் பங்களிப்பு பிரிவு 80CCD(1)-இன் கீழ் வரி விலக்கிற்குத் தகுதி பெறுகிறது. இருப்பினும், பிரிவு 80CCC-ஐப் போலவே, இந்த வரி விலக்கும் பிரிவு 80C-இன் ஒட்டுமொத்த ₹1.5 லட்சம் வரம்பிற்குள் அடங்கும். உங்கள் EPF, LIC பிரீமியங்கள் மற்றும் குழந்தைகளின் பள்ளிக் கட்டணம் ஆகியவை ஏற்கனவே அந்த ₹1.5 லட்சம் வரம்பை நிரப்பியிருந்தால், இங்கு உங்களுக்குக் கூடுதல் வரிச் சலுகை கிடைக்காது.

பிரிவு 80CCD(1B) — கூடுதல் ₹50,000 வரிச் சலுகை

பிரிவு 80CCD(1B) ஆனது பிரிவு 80C-இன் ₹1.5 லட்சம் வரம்பிற்கு மேல் கூடுதலாக ₹50,000 வரையிலான வரி விலக்கை உங்களுக்கு வழங்குகிறது.

இதன் பொருள், நீங்கள் பிரிவு 80C-ஐ முழுமையாகப் பயன்படுத்திவிட்டு, 80CCD(1B)-இன் கீழ் NPS-ல் ₹50,000 முதலீடு செய்தால், உங்களின் மொத்த வரி விலக்குத் தொகை ₹2,00,000 ஆக மாறும். 30% வரி அடுக்கில் உள்ள ஒருவருக்கு, இந்தப் படி ஒவ்வொரு வருடமும் கூடுதலாக ₹15,600 வரியைச் சேமிக்க உதவுகிறது. (குறிப்பு: இது பழைய வரி முறையின் கீழ் மட்டுமே கிடைக்கும்).

பிரிவு 80CCD(2) — என்.பி.எஸ் திட்டத்தில் முதலாளியின் (employer) பங்களிப்பு

நீங்கள் மாதச் சம்பளம் வாங்கும் ஊழியராக இருந்தால், இது குறிப்பாக மிகவும் பயனுள்ளதாக இருக்கும், ஏனெனில் இது பழைய மற்றும் புதிய வரி முறை (Old and New Tax Regimes) ஆகிய இரண்டின் கீழும் கிடைக்கிறது.

பிரிவு 80CCD(2)-இன் கீழ், உங்களின் NPS கணக்கிற்கு உங்கள் முதலாளி (employer) பங்களிப்பைச் செய்தால் (உங்கள் அடிப்படைச் சம்பளம் + DA-வில் 10% வரை), அந்தத் தொகையை வரி விலக்காகக் கோரலாம். இது உங்கள் ₹1.5 லட்சம் அல்லது உங்கள் ₹50,000 வரம்பை மீறுவதில்லை, எனவே அதிக வருமானம் ஈட்டும் மாதச் சம்பள நிபுணர்களுக்கு இது தனியாகவும் பயனுள்ளதாகவும் இருக்கும்.

என்.பி.எஸ் (NPS) Vs இதர ஓய்வூதிய முதலீடுகள்

மற்ற தேர்வுகளுடன் ஒப்பிடும்போது NPS எப்படி இருக்கிறது? PPF-க்கு அரசாங்க உத்தரவாதம் இருப்பதோடு, LIC அன்னுட்டி திட்டங்கள் நிலையான ஓய்வூதியத்தை வழங்குகின்றன, ஆனால் NPS சந்தை சார்ந்ததாகும். உங்கள் பணம் ஈக்விட்டி (பங்குகள்), கார்ப்பரேட் பத்திரங்கள் மற்றும் அரசுப் பத்திரங்கள் ஆகியவற்றின் கலவையில் முதலீடு செய்யப்படுகிறது.

உங்கள் முதலீட்டு இலாகாவைச் (portfolio) சமநிலைப்படுத்த உதவும் எளிய ஒப்பீடு இதோ:

என்.பி.எஸ் வாத்ஸல்யா (NPS Vatsalya) மற்றும் குடும்பம் சார்ந்த ஓய்வூதியத் திட்டமிடல்

சமீபத்தில், மைனர் குழந்தைகளுக்காகப் பெற்றோர் NPS கணக்கைத் திறக்க அனுமதிக்கும் 'NPS வாத்ஸல்யா' (NPS Vatsalya) திட்டத்தை அரசாங்கம் அறிமுகப்படுத்தியது. இது தற்போது பெற்றோருக்கு உடனடி வரி விலக்குகளை வழங்கவில்லை என்றாலும், ஒரு குழந்தைக்காக ஓய்வூதியக் கணக்கைத் தொடங்குவது 60 ஆண்டுகளில் ஒரு நீண்ட காலக் கூட்டு வட்டி விளைவை (compounding effect) உருவாக்க முடியும். இது குடும்பச் செல்வத் திட்டமிடலுக்கு ஒரு பயனுள்ள சேர்க்கையாகும்.

மாதச் சம்பளம் வாங்குபவர்களுக்கு என்.பி.எஸ் எப்போது பயனுள்ளதாக இருக்கும்?

சம்பளம் வாங்கும் தனிநபர்களுக்கு, தங்களது முதலாளி மூலமாக கார்ப்பரேட் NPS வழியைத் தேர்ந்தெடுப்பது ஒரு நடைமுறைத் தேர்வாகும். புதிய வரி முறையின் கீழ் 80CCD(2) அனுமதிக்கப்படுவதால், உங்களது முதலாளி உங்களின் ஓய்வூதிய நிதியை உருவாக்கும் அதே வேளையில் நீங்கள் குறைந்த வரி விகிதங்களை அனுபவிக்க முடியும்.

சுயதொழில் செய்யும் வரி செலுத்துவோர் எப்போது வேறுபட்ட திட்டங்களைத் தேர்வு செய்ய வேண்டும்?

நீங்கள் ஒரு சுயதொழில் செய்யும் நிபுணராகவோ அல்லது சிறு வணிக உரிமையாளராகவோ இருந்தால், உங்கள் வருமானம் சீரற்றதாக இருக்கலாம். 60 வயதிற்கு முன் எளிதாகத் திரும்பப் பெற முடியாத NPS-ல் பெரிய அளவிலான தொகையை முடக்கி வைப்பது ஆபத்தானதாக இருக்கலாம். சுயதொழில் செய்யும் நபர்கள் பெரும்பாலும் PPF அல்லது நம்பகமான ஆயுள் காப்பீட்டு பாலிசிகளில் தங்களது ₹1.5 லட்சம் வரம்பை முழுமையாகப் பயன்படுத்துவதையே விரும்புகிறார்கள், மேலும் 80CCD(1B)-இன் கீழ் கூடுதல் ₹50,000 சலுகைக்காக மட்டுமே NPS-ஐப் பயன்படுத்துகிறார்கள்.

எடுத்துக்காட்டு: கார்த்திக்கின் மூன்று அடுக்கு வரிச் சலுகை உத்தி

கார்த்திக் ஒரு IT நிறுவனத்தில் ₹10 லட்சம் அடிப்படைச் சம்பளத்துடன் வேலை செய்கிறார். அவர் பழைய வரி முறையின் கீழ் 30% வரி அடுக்கில் உள்ளார்.

• படி 1: அவர் தனது ₹1.5 லட்சம் 80C வரம்பை (EPF + LIC பிரீமியம்) முழுமையாகப் பயன்படுத்துகிறார்.

• படி 2: அவர் விருப்பத்தின் பேரில் NPS-ல் ₹50,000 முதலீடு செய்து 80CCD(1B)-ஐக் கோருகிறார், இதன் மூலம் ₹15,600 வரியைச் சேமிக்கிறார்.

• படி 3: NPS-ல் 10% முதலாளி பங்களிப்பை (₹1,00,000) சேர்க்கும் வகையில் தனது சம்பளக் கட்டமைப்பை (salary structure) மாற்றுமாறு அவர் தனது HR-ஐக் கேட்டுக்கொள்கிறார். அவர் இதை 80CCD(2)-இன் கீழ் கோருகிறார், மேலும் ₹31,200 சேமிக்கிறார்!

இந்த மூன்று அடுக்குகளையும் பயன்படுத்துவதன் மூலம், கார்த்திக் சட்டப்பூர்வமாக தனது வருமானத்தில் ₹3,00,000-ஐ வரியிலிருந்து பாதுகாப்பதோடு, தனது ஓய்வூதிய நிதியையும் வெற்றிகரமாக உருவாக்குகிறார்.

(என்.பி.எஸ் கூடுதல் வரிச் சேமிப்பு கால்குலேட்டர்)

மேலே செல்ல

பிரிவு 80D — வரிச் சேமிப்பு மற்றும் இடர் பாதுகாப்பு கருவியாக மருத்துவக் காப்பீடு (Health Insurance)

பெரும்பாலான மக்கள் வரிச் சேமிப்பு பற்றி நினைக்கும்போது, அவர்கள் உடனடியாகப் பிரிவு 80C-ஐப் பற்றித்தான் நினைக்கிறார்கள். ஆனால் திடீரென ஒரு மருத்துவ அவசரநிலை ஏற்பட்டால் என்ன நடக்கும்? மருத்துவமனையில் அனுமதிக்கப்படும் ஒரு நிகழ்வு, உங்களின் பல ஆண்டுச் சேமிப்பை அழித்துவிடலாம். இதனால்தான் பிரிவு 80D மிகவும் முக்கியமானதாகிறது. அதிகரித்து வரும் மருத்துவச் செலவுகளுக்கு எதிராக உங்கள் குடும்பத்தைப் பாதுகாப்பதற்காக இது உங்களுக்கு வெகுமதி அளிக்கிறது. பழைய வரி முறையை (Old Tax Regime) நீங்கள் தேர்ந்தெடுத்தால் மட்டுமே பிரிவு 80D-இன் கீழான வரி விலக்குகள் கிடைக்கும்.

ஒவ்வொரு வரிச் சேமிப்புக் கட்டுரையிலும் பிரிவு 80D ஏன் கண்டிப்பாக இடம் பெற வேண்டும்?

80C என்பது செல்வத்தை உருவாக்குவது பற்றியது என்றால், 80D என்பது அதனைப் பாதுகாப்பது பற்றியது. மருத்துவக் காப்பீட்டு பாலிசிகளுக்கு (health insurance policies) நீங்கள் செலுத்தும் பிரீமியங்களுக்கு வரி விலக்கு கோர இது உங்களை அனுமதிக்கிறது. மருத்துவக் காப்பீடு இல்லாவிட்டால், சுகாதார நெருக்கடியின் போது உங்களது நிலையான வைப்புத்தொகைகளை (fixed deposits) உடைக்கவோ அல்லது மியூச்சுவல் ஃபண்டுகளை விற்கவோ வேண்டியிருக்கலாம். இந்தப் பாதுகாப்புக் கவசத்தை வாங்குவது உங்கள் வரிச் சுமையையும் குறைக்கிறது என்பதைப் பிரிவு 80D உறுதி செய்கிறது.

தனக்கான, கணவன்/மனைவி, குழந்தைகள் மற்றும் பெற்றோருக்கான பிரீமியங்கள்

உங்களுக்காக, உங்களைச் சார்ந்திருக்கும் குடும்ப உறுப்பினர்கள் மற்றும் உங்கள் பெற்றோர்களுக்காக வரி விலக்குகளைக் கோரப் பிரிவு 80D உங்களை அனுமதிக்கிறது.

• உங்கள் சொந்தக் குடும்பத்திற்காக: உங்களுக்காக, உங்கள் கணவன்/மனைவிக்காக மற்றும் உங்களைச் சார்ந்திருக்கும் குழந்தைகளுக்காகச் செலுத்தப்படும் பிரீமியங்களுக்காக, ஒவ்வொரு நிதியாண்டிற்கும் ₹25,000 வரை நீங்கள் வரி விலக்கு கோரலாம்.

• உங்கள் பெற்றோருக்காக: உங்கள் பெற்றோருக்காக ஒரு தனி பாலிசியை வாங்கினால் உங்களுக்குக் கூடுதல் வரி விலக்கு கிடைக்கும். அவர்களுக்கு 60 வயதிற்குக் குறைவாக இருந்தால் ₹25,000 வரையிலும், அவர்கள் மூத்த குடிமக்களாக (60 வயது அல்லது அதற்கு மேற்பட்டவர்கள்) இருந்தால் ₹50,000 வரையிலும் நீங்கள் கோரலாம்.

மூத்த குடிமக்களுக்கான மருத்துவச் செலவு சலுகைகள்

உங்கள் மூத்த குடிமக்கள் பெற்றோருக்கு (வயது 60 அல்லது அதற்கு மேல்) மருத்துவக் காப்பீடு இல்லாவிட்டால் என்ன செய்வது? முதிர்ந்த வயதில் ஒரு புதிய பாலிசியைப் பெறுவது கடினமாகவோ அல்லது மிகவும் விலை உயர்ந்ததாகவோ இருக்கலாம். அந்த நிலையில், வருமான வரிச் சட்டம் ஒரு சலுகையை வழங்குகிறது: உங்களின் மூத்த குடிமக்கள் பெற்றோருக்கு எந்தவொரு மருத்துவக் காப்பீடும் இல்லை என்றால், அவர்களின் சிகிச்சை மற்றும் மருந்துகளுக்காக நீங்கள் செய்யும் உண்மையான மருத்துவச் செலவுகளுக்குப் பிரிவு 80D-இன் கீழ் ₹50,000 வரை நீங்கள் வரி விலக்கு கோரலாம்.

தடுப்பு ஆரோக்கிய பரிசோதனைகள் (Preventive health check-ups)

இந்தியர்கள் தங்களது உடல்நலனை முன்கூட்டியே கண்காணிப்பதை ஊக்குவிப்பதற்காக, பிரிவு 80D-ல் தடுப்பு ஆரோக்கிய பரிசோதனைகளுக்கான சிறப்பு துணை வரம்பு (special sub-limit) சேர்க்கப்பட்டுள்ளது. உங்கள் குடும்பத்தினர் அல்லது பெற்றோரின் உடல்நலப் பரிசோதனைகளுக்காகச் செலவிடப்பட்ட தொகையில் ₹5,000 வரை நீங்கள் கோரலாம். இருப்பினும், இந்த ₹5,000 கூடுதல் அல்ல—இது உங்களின் ஒட்டுமொத்த ₹25,000 அல்லது ₹50,000 வரம்பிற்குள்ளேயே அடங்கும். தடுப்பு ஆரோக்கிய பரிசோதனைகளுக்கான கட்டணங்களை ரொக்கமாகவும் (cash) செலுத்தலாம்.

சி.ஜி.ஹெச்.எஸ் (CGHS) மற்றும் மருத்துவச் செலவுகளுக்கான சிகிச்சை முறைகள்

நீங்கள் மத்திய அரசு ஊழியராக இருந்து, மத்திய அரசு சுகாதாரத் திட்டத்திற்கு (CGHS) பங்களிப்பு செய்தால், உங்களது பங்களிப்புகளும் தனக்கான மற்றும் குடும்பத்திற்கான ₹25,000 வரம்பின் கீழ் வரி விலக்கிற்குத் தகுதி பெறும்.

குடும்பப் பாதுகாப்புத் திட்டமிடலுக்கு பிரிவு 80D ஏன் குறிப்பாகப் பயனுள்ளதாக இருக்கிறது?

நீங்கள் மூத்த குடிமக்கள் பெற்றோர்களைக் கொண்டு, 30% வரி அடுக்கில் இருக்கும் ஒரு மாதச் சம்பள ஊழியராக இருந்தால், பிரிவு 80D-ஐ முழுமையாகப் பயன்படுத்துவதன் மூலம் ₹75,000 வரை வரி விலக்குகளைக் கோரலாம். இது உங்களின் வரியில் மட்டும் ₹23,000-க்கும் மேலாகச் சேமிக்க உதவும். மருத்துவமனை பில்களிலிருந்து உங்கள் குடும்பத்தைப் பாதுகாப்பாக வைத்திருப்பதற்கான செலவைச் சுருக்கமாகச் சொன்னால் அரசாங்கத்திடம் இருந்து நீங்கள் "மானியம்" (subsidize) பெறுகிறீர்கள்!

வரிச் சேமிப்பு உத்தியில் மருத்துவக் காப்பீட்டை எவ்வாறு இணைப்பது?

வரிகளில் ₹25,000 சேமிக்க வேண்டும் என்பதற்காக மட்டுமே மருத்துவக் காப்பீட்டை வாங்க வேண்டாம். உங்கள் நகரத்தில் உள்ள மருத்துவமனைச் செலவுகளின் அடிப்படையில் உங்கள் குடும்பத்திற்கு உண்மையில் தேவைப்படும் காப்பீட்டுத் தொகையை (Sum Insured) எப்போதும் கணக்கிடுங்கள். இந்த வரி விலக்கை, அத்தியாவசியமான ஒரு செலவை இன்னும் எளிதாகச் செய்ய உதவும் ஒரு கூடுதல் போனஸாகவே (secondary bonus) பார்க்க வேண்டும்.

பிரிவு 80D அதிகபட்ச வரி விலக்கு வரம்புகள்

(குறிப்பு: தடுப்பு ஆரோக்கிய பரிசோதனைகளுக்கான ₹5,000 வரம்பு மேலே காட்டப்பட்டுள்ள அதிகபட்ச வரம்புகளுக்குள்ளேயே அடங்கும்).

எடுத்துக்காட்டு: ரமேஷின் குடும்பப் பாதுகாப்புத் திட்டம்

ரமேஷ் (வயது 35) தனக்கும், தனது மனைவிக்கும், மகனுக்கும் சேர்த்து ₹22,000 மருத்துவக் காப்பீட்டு பிரீமியம் செலுத்துகிறார். முழு உடல்நலப் பரிசோதனைக்காக (master health check-up) அவர் ரொக்கமாக ₹4,000 செலுத்தினார். கூடுதலாக, தனது 65 வயது தந்தையின் மருத்துவக் காப்பீட்டிற்காக ₹45,000 பிரீமியம் செலுத்துகிறார்.

• ரமேஷின் குடும்ப வரம்பு: அவர் ₹26,000 (₹22k பிரீமியம் + ₹4k பரிசோதனை) செலவிட்டுள்ளார், ஆனால் அனுமதிக்கப்பட்ட அதிகபட்ச வரம்பு ₹25,000 ஆகும்.

• தந்தையின் வரம்பு: அவர் ₹45,000 செலவிட்டுள்ளார். அவரது தந்தை மூத்த குடிமகன் என்பதால், அதிகபட்ச வரம்பு ₹50,000 ஆகும், எனவே அவர் முழுமையாக ₹45,000-ஐயும் கோரலாம்.

• ரமேஷ் கோரிய மொத்த 80D வரி விலக்கு: ₹25,000 + ₹45,000 = ₹70,000.

பிரிவு 80D அதிகபட்ச வரி விலக்கு கால்குலேட்டர்)

மேலே செல்ல

பிரிவு 10(10D) — ஆயுள் காப்பீடு மற்றும் யூலிப் (ULIP) திட்டங்களின் முதிர்வுத் தொகைக்கான வரி நடைமுறை

நீங்கள் ஆயுள் காப்பீட்டு பாலிசியில் முதலீடு செய்யும்போது, பிரிவு 80C வரி விலக்கை அளிக்கலாம். ஆனால், அதிலிருந்து கிடைக்கும் தொகைகளுக்கு—அது முதிர்வுத் தொகையாக (maturity benefits), சரண்டர் மதிப்பாக (surrender value) அல்லது இறப்புப் பலனாக (death benefits) இருந்தாலும்—எவ்வாறு வரி விதிக்கப்படுகிறது என்பதைப் பிரிவு 10(10D) கட்டுப்படுத்துகிறது.

பாலிசியின் கட்டமைப்பில் ஏற்படும் தவறுகள் உங்கள் முதிர்வுத் தொகைக்கு வரி விதிக்கப்படக் காரணமாக அமையலாம் என்பதால், இந்தப் பிரிவைப் புரிந்துகொள்வது மிகவும் முக்கியமாகும்.

முதிர்வுச் சலுகைக்கான (maturity benefit) வரி விதிப்பு ஏன் முக்கியமானது?

ஒரு எண்டோவ்மென்ட் திட்டத்தில் 20 வருடங்களுக்கு ஒவ்வொரு ஆண்டும் ₹1 லட்சம் சேமிப்பதாக கற்பனை செய்து பாருங்கள். பாலிசி முதிர்வடையும் போது, உங்கள் குழந்தையின் திருமணத்திற்காக ₹40 லட்சம் கிடைக்கும் என்று நீங்கள் எதிர்பார்க்கலாம். இருப்பினும், உங்கள் பாலிசி பிரிவு 10(10D)-இன் நிபந்தனைகளைப் பூர்த்தி செய்யாவிட்டால், நீங்கள் செலுத்திய பிரீமியங்களைச் சரிக்கட்டிய பிறகு மீதமுள்ள அத்தொகை, உங்கள் வருமானத்துடன் சேர்க்கப்பட்டு உங்கள் வரி அடுக்கின்படி (slab rate) வரி விதிக்கப்படும். உங்கள் முதிர்வு வருமானம் வரி இல்லாததா என்பதைத் தீர்மானிக்கப் பிரிவு 10(10D) உதவுகிறது.

ஆயுள் காப்பீட்டுத் தொகைகளுக்குப் பொதுவாக எப்போது வரி விலக்கு அளிக்கப்படுகிறது?

ஒரு பொதுவான விதியாக, போனஸ் உட்பட ஆயுள் காப்பீட்டு பாலிசியிலிருந்து நீங்கள் பெறும் எந்தவொரு தொகைக்கும் பிரிவு 10(10D)-இன் கீழ் வரி விலக்கு உண்டு. இருப்பினும், காப்பீடு என்பது வரிச் சலுகைகளுக்கு மட்டுமே பயன்படுத்தப்படாமல் பாதுகாப்பிற்காகப் பயன்படுத்தப்பட வேண்டும் என்பதற்காக, குறிப்பிட்ட தேதிகளுக்குப் பிறகு வழங்கப்படும் பாலிசிகளுக்குக் காப்புத்தொகை மற்றும் பிரீமியம் (sum assured-to-premium) தொடர்பான கடுமையான விதிகளை அரசாங்கம் அமைத்துள்ளது.

ஏப்ரல் 1, 2012-க்குப் பிறகு வழங்கப்பட்ட பாலிசிகளுக்கு, ஆண்டு பிரீமியம் காப்புத்தொகையில் 10%-ஐத் தாண்டக் கூடாது. எடுத்துக்காட்டாக, உங்களின் ஆயுள் காப்பீடு ₹10 லட்சம் என்றால், உங்களின் ஆண்டு பிரீமியம் ₹1 லட்சம் அல்லது அதற்குக் குறைவாக இருக்க வேண்டும். பிரீமியம் இந்த வரம்பைத் தாண்டினால், முதிர்வுத் தொகை அதன் வரி-விலக்கு அந்தஸ்தை (tax-free status) இழக்க நேரிடும்.

பிரீமியம் தொகை, பாலிசியின் வகை அல்லது காப்புத்தொகை ஆகியவை எதுவாக இருந்தாலும், உங்கள் நாமினிக்கு வழங்கப்படும் இறப்புப் பலனானது (death benefit) முற்றிலும் வரியற்றதாகும்.

யூலிப் (ULIP) முதிர்வுத் தொகைகள் மற்றும் பிரீமியம் வரம்புகள்

யூனிட் லிங்க்டு இன்சூரன்ஸ் பிளான்கள் (ULIPs) ஆயுள் காப்பீட்டை சந்தை சார்ந்த முதலீடுகளுடன் இணைக்கின்றன. சந்தையிலிருந்து வரியற்ற வருமானத்தைப் பெற சில முதலீட்டாளர்கள் யூலிப்களைப் பயன்படுத்தியதால், அரசாங்கம் யூலிப்கள் மீது ஒரு உச்சவரம்பை (cap) அறிமுகப்படுத்தியது.

பிப்ரவரி 1, 2021 அன்று அல்லது அதற்குப் பிறகு வழங்கப்பட்ட யூலிப்களுக்கு, உங்களின் அனைத்து யூலிப்களிலும் நீங்கள் செலுத்தும் மொத்த ஆண்டு பிரீமியம் ₹2.5 லட்சம் அல்லது அதற்குக் குறைவாக இருந்தால் மட்டுமே முதிர்வுத் தொகைக்கு வரி விலக்கு கிடைக்கும். நீங்கள் யூலிப்களில் ஆண்டுக்கு ₹2.5 லட்சத்திற்கும் அதிகமாகச் செலுத்தினால், மியூச்சுவல் ஃபண்டுகளைப் போலவே அதிலிருந்து கிடைக்கும் வருமானத்திற்கு மூலதன ஆதாயமாக (capital gains) வரி விதிக்கப்படும்.

பாரம்பரிய பாலிசிகளுக்கான புதிய ₹5 லட்சம் வரம்பு

ஏப்ரல் 1, 2023 அன்று அல்லது அதற்குப் பிறகு வழங்கப்பட்ட பாரம்பரிய பாலிசிகளுக்கு (traditional policies), உங்களின் அனைத்துப் புதிய பாலிசிகளிலும் நீங்கள் செலுத்தும் மொத்த ஆண்டு பிரீமியம் ₹5 லட்சம் அல்லது அதற்குக் குறைவாக இருந்தால் மட்டுமே முதிர்வுத் தொகைக்கு வரி விலக்கு உண்டு. நீங்கள் ஒவ்வொரு ஆண்டும் ₹6 லட்சத்தை பிரீமியமாகச் செலுத்தினால், அந்த பாலிசிகளின் முதிர்வுத் தொகை பிற ஆதாரங்களில் இருந்து வரும் வருமானமாகக் (income from other sources) கருதப்பட்டு வரி விதிக்கப்படும்.

கீமேன் காப்பீடு (Keyman insurance) மற்றும் வரி விலக்கிற்கான விதிவிலக்குகள்

பிரிவு 10(10D) கீமேன் காப்பீட்டு பாலிசிகளுக்கு (Keyman insurance policies) பொருந்தாது. இவை ஒரு நிறுவனத்தால் அதன் மிகவும் மதிப்புமிக்க ஊழியர் அல்லது இயக்குநரின் உயிருக்காக வாங்கப்படும் சிறப்பு பாலிசிகள் ஆகும். ஒரு கீமேன் பாலிசி முதிர்வடையும்போது அல்லது தொகை வழங்கப்படும்போது, நிறுவனத்தால் பெறப்படும் அத்தொகை வரிக்குரிய வணிக வருமானமாகக் (taxable business income) கருதப்படும்.

வருவாயை மிகைப்படுத்திக் கூறாமல், வரியின் செயல்திறனை எவ்வாறு விளக்குவது?

உங்கள் நிதியைத் திட்டமிடும்போது, "வரிக்குப் பிந்தைய வருமானத்தை" (post-tax returns) பார்ப்பது முக்கியமாகும். ஒரு வங்கி நிலையான வைப்புத்தொகை (FD) 7% வட்டியை வழங்கலாம், ஆனால் நீங்கள் 30% வரி அடுக்கில் இருந்தால், வரிக்குப் பிந்தைய உங்களின் உண்மையான வருமானம் குறைவாகவே இருக்கும். ஒரு பாரம்பரிய ஆயுள் காப்பீட்டு பாலிசி 5.5% முதல் 6% வரையிலான குறைவான உத்தரவாதமான வருமானத்தை வழங்கலாம். ஆனால் பிரிவு 10(10D)-இன் கீழ் இது வரியற்றது என்பதால், நீங்கள் உண்மையில் வீட்டிற்கு எடுத்துச் செல்லும் பணம் வரிக்குட்பட்ட FD-ஐ விட அதிகமாக இருக்கலாம்.

பிரீமியம் தொகையை விட பாலிசியின் கட்டமைப்பு ஏன் மிகவும் முக்கியமானது?

நீங்கள் பாதுகாப்பான ஆயுள் காப்பீட்டுத் திட்டங்களில் ஆண்டுக்கு ₹8 லட்சம் முதலீடு செய்ய விரும்பும் அதிக வருமானம் ஈட்டுபவராக இருந்தால், அனைத்தையும் ஒரே பாலிசியில் முதலீடு செய்யாதீர்கள். புதிய ₹5 லட்சம் விதியினால், நீங்கள் அதைக் கவனமாகக் கட்டமைக்க வேண்டும்:

• உங்கள் கணவன்/மனைவியின் பெயரில் ₹4.5 லட்சத்தை முதலீடு செய்யுங்கள்.

• உங்கள் சொந்தப் பெயரில் ₹3.5 லட்சத்தை முதலீடு செய்யுங்கள்.

₹5 லட்சம் வரம்பு என்பது ஒவ்வொரு தனிநபர் பான் கார்டிற்கும் (PAN card) பொருந்தும் என்பதால், இரண்டு பாலிசிகளும் பிரிவு 10(10D)-இன் கீழ் வரி விலக்கு பெற்றவையாகவே இருக்கும்.

விரைவான வழிகாட்டி: பிரிவு 10(10D) முதிர்வுத் தொகை வரி விதிகள்

எடுத்துக்காட்டு: விக்ரமின் பாலிசி மதிப்பீடு

விக்ரம் மே 2024-ல் ஒரு LIC எண்டோவ்மென்ட் பாலிசியை வாங்கினார். அவரது ஆண்டு பிரீமியம் ₹60,000, மற்றும் அவரது ஆயுள் காப்பீடு (காப்புத்தொகை) ₹50,00,000 (₹50 லட்சம்) ஆகும்.

• சோதனை 1 (10% விதி): அவரது ₹50 லட்சம் காப்பீட்டில் 10% என்பது ₹5 லட்சம் ஆகும். அவரது பிரீமியமான ₹60,000 இந்த வரம்பிற்குக் குறைவாகவே உள்ளது. (தேர்ச்சி பெற்றது)

• சோதனை 2 (₹5 லட்சம் பிரீமியம் விதி): அவரது பாலிசி ஏப்ரல் 2023-க்குப் பிறகு வழங்கப்பட்டது, மேலும் அவரது மொத்த பிரீமியம் ₹60,000 ஆகும், இது ₹5 லட்சம் ஒட்டுமொத்த வரம்பிற்குக் குறைவாகும். (தேர்ச்சி பெற்றது)

• முடிவு: இன்னும் 20 வருடங்களுக்குப் பிறகு விக்ரம் பெறும் முதிர்வுத் தொகை பிரிவு 10(10D)-இன் கீழ் வரியற்றதாக இருக்கலாம்.

(பிரிவு 10(10D) முதிர்வு வரி விலக்கு சரிபார்ப்பான்)

மேலே செல்ல

பிரிவு 24(b) மற்றும் வீட்டுக் கடன் வட்டி — ஒரு சக்திவாய்ந்த வரி அம்சம், ஆனால் வரி முறை சார்ந்தது மற்றும் பெரிய திட்டமிடலின் ஒரு பகுதி

பல இந்தியக் குடும்பங்களுக்கு, சொந்த வீடு வாங்குவது அவர்களின் மிகப்பெரிய வாழ்க்கை இலக்காகும். இதை எளிதாக்க, வீட்டுக் கடன்களுக்கான வரிச் சலுகைகளை அரசாங்கம் வழங்குகிறது. இருப்பினும், வீட்டுக் கடன் வரிச் சலுகைகள் நீங்கள் தேர்ந்தெடுக்கும் வரி முறையைப் (tax regime) பொறுத்தே அமையும் என்பதைப் புரிந்துகொள்வது அவசியம். வீட்டுக் கடனை வரியைச் சேமிப்பதற்காக மட்டுமே எடுக்கக் கூடாது—அது உங்கள் ஒட்டுமொத்த குடும்ப மற்றும் சொத்துத் திட்டமிடலுக்கு ஏற்றதாக இருக்க வேண்டும் என்பதாலேயே, இந்தப் பிரிவை ஒரு துணை அம்சமாக இங்கு குறிப்பிடுகிறோம்.

பிரிவு 24(b) பொதுவாக என்ன சலுகைகளை வழங்குகிறது?

உங்கள் மாதாந்திர வீட்டுக் கடன் EMI-ஐ நீங்கள் செலுத்தும்போது, அது இரண்டு பகுதிகளைக் கொண்டுள்ளது: அசல் (Principal - உண்மையில் கடன் வாங்கிய தொகை) மற்றும் வட்டி (Interest).

• அசல் தொகையைத் திருப்பிச் செலுத்துவது பிரிவு 80C-இன் கீழ் கோரப்படுகிறது (₹1.5 லட்சம் வரை).

• வட்டிப் பகுதி பிரிவு 24(b)-இன் கீழ் கோரப்படுகிறது.

பழைய வரி முறையின் (Old Tax Regime) கீழ், ஒரு நிதியாண்டில் செலுத்தப்படும் வட்டியில் ₹2,00,000 வரை உங்களது வரிக்குரிய வருமானத்திலிருந்து கழிக்கப் பிரிவு 24(b) உங்களை அனுமதிக்கிறது. முழுமையான ₹2 லட்சத்தைக் கோர, கடன் வாங்கிய 5 ஆண்டுகளுக்குள் வீட்டின் கட்டுமானம் முடிக்கப்பட வேண்டும். 5 ஆண்டுகளுக்கு மேல் தாமதமானால், வரி விலக்கு வரம்பு கடுமையாகக் குறைந்து வெறும் ₹30,000 ஆக மாறிவிடும்.

சொந்தமாக வசிக்கும் வீடு (Self-Occupied Property) Vs வாடகைக்கு விடப்பட்ட சொத்து (Let-Out Property)

வரிச் சட்டமானது நீங்கள் வசிக்கும் வீட்டையும், நீங்கள் வாடகைக்கு விடும் வீட்டையும் வித்தியாசமாகக் கையாள்கிறது:

• சொந்தமாக வசிக்கும் வீடு: நீங்களும் உங்கள் குடும்பத்தினரும் வீட்டில் வசித்தால், உங்களின் வட்டி விலக்கு ஆண்டுக்கு ₹2,00,000 ஆகக் கண்டிப்பாக வரையறுக்கப்பட்டுள்ளது.

• வாடகைக்கு விடப்பட்ட சொத்து: நீங்கள் வீட்டை வாடகைக்கு விட்டிருந்தால், நீங்கள் ஈட்டும் வாடகை வருமானத்திற்கு எதிராக நீங்கள் கோரக்கூடிய வட்டி விலக்கிற்கு எவ்வித உச்ச வரம்பும் இல்லை. அந்த வருடத்தில் செலுத்தப்பட்ட முழு வட்டித் தொகையையும் நீங்கள் கழித்துக் கொள்ளலாம்.

புதிய வரி முறை ஏன் வீட்டுக் கடன் கணக்கீட்டை மாற்றுகிறது?

நீங்கள் புதிய வரி முறையைத் (New Tax Regime) தேர்ந்தெடுத்தால், விதிகள் பெருமளவு மாறுகின்றன.

• சொந்தமாக வசிக்கும் வீட்டிற்கு: புதிய வரி முறையானது பிரிவு 24(b)-இன் கீழ் எவ்வித விலக்கையும் அனுமதிப்பதில்லை. ₹2 லட்சம் வரிச் சலுகையை நீங்கள் முழுமையாக இழக்கிறீர்கள். அசலைத் திருப்பிச் செலுத்துவதற்கான ₹1.5 லட்சம் பிரிவு 80C சலுகையையும் நீங்கள் இழக்கிறீர்கள்.

• வாடகைக்கு விடப்பட்ட சொத்திற்கு: நீங்கள் பெறும் வாடகை வருமானத்திலிருந்து வட்டியை இன்னும் கழித்துக் கொள்ளலாம். இருப்பினும், நீங்கள் செலுத்தும் வட்டியானது உங்களின் வாடகை வருமானத்தை விட அதிகமாக இருந்தால் (இதன் விளைவாக இழப்பு ஏற்பட்டால்), அந்த இழப்பை உங்களின் சம்பள வருமானத்திற்கு எதிராகச் சரிக்கட்டப் புதிய வரி முறை உங்களை அனுமதிப்பதில்லை.

வட்டி விலக்கு மற்றும் நீண்ட கால செல்வத் திட்டமிடல்

ஒரு வீட்டுக் கடன் என்பது 15 முதல் 20 வருடங்களுக்கான ஒரு கடப்பாடாகும். இந்தக் காலக்கட்டத்தில், நீங்கள் வங்கிக்குச் செலுத்தும் வட்டி மிகப் பெரிய தொகையாகும். பழைய வரி முறையின் கீழ் ₹2 லட்சம் விலக்கைக் கோருவதன் மூலம், 30% வரி அடுக்கில் உள்ள ஒருவர் அரசாங்கத்திடமிருந்து ஒவ்வொரு வருடமும் சுமார் ₹62,400-ஐத் திரும்பப் பெறலாம். 20 ஆண்டுகளில், இது சுமார் ₹12.5 லட்சம் வரிச் சேமிப்பாகும். இந்த வரிச் சேமிப்பை மியூச்சுவல் ஃபண்டுகள் அல்லது ஓய்வூதியத் திட்டங்கள் போன்ற செல்வத்தை உருவாக்கும் சொத்துகளில் மாற்றி முதலீடு செய்யலாம்.

வீடு வாங்குவதை வாழ்வியல் முறை, வரி மற்றும் சொத்துத் திட்டமிடல் ஆகியவற்றுடன் எப்போது ஒன்றாக இணைத்துப் பார்க்க வேண்டும்?

வீடு வாங்குவது என்பது ஒரு உணர்ச்சிகரமான முடிவு, வாழ்க்கை முறை மேம்பாடு மற்றும் நிதிச் சொத்து ஆகிய அனைத்தும் ஒன்றிணைந்ததாகும். ₹2 லட்சம் வரியைச் சேமிக்கலாம் என்று யாரோ ஒருவரால் சொல்லப்பட்டதற்காக மட்டுமே நீங்கள் ஒரு வீட்டை வாங்கக் கூடாது. வரிச் சலுகை என்பது "கேக்கின் மேல் இருக்கும் ஐசிங்" (icing on the cake - கூடுதல் போனஸ்) போன்றதே தவிர, அதுவே முழுமையான கேக் அல்ல. வீடு வாங்குவதை உங்களின் வாங்கும் திறனின் அடிப்படையில் திட்டமிடுங்கள், பின்னர் உங்களின் பணப்புழக்கத்தை (cash flow) மேம்படுத்தப் பிரிவு 24(b)-ஐப் பயன்படுத்துங்கள்.

ஒரு பார்வையில் பிரிவு 24(b) வீட்டுக் கடன் வட்டி விதிகள்

எடுத்துக்காட்டு: சுரேஷின் வீட்டுக் கடன் குழப்பம்

சுரேஷ் தான் வசிக்கும் அடுக்குமாடி குடியிருப்பிற்கு (சொந்தமாக வசிக்கும் வீடு) ஆண்டுக்கு ₹2,40,000 வீட்டுக் கடன் வட்டி செலுத்துகிறார்.

• அவர் பழைய வரி முறையைத் தேர்ந்தெடுத்தால், பிரிவு 24(b)-இன் கீழ் அதிகபட்சமாக ₹2,00,000 வரி விலக்கு கோரலாம், இது அவரது வரிக்குரிய வருமானத்தைக் கணிசமாகக் குறைக்கிறது.

• அவர் புதிய வரி முறையைத் தேர்ந்தெடுத்தால், அவரது வரி விலக்கு ₹0 ஆகும்.

சுரேஷுக்கு இந்த அதிக வட்டிச் சுமை இருப்பதால், பழைய வரி முறை அவருக்குச் சிறந்த நிதித் தேர்வாக இருக்கலாம்.

(வீட்டுக் கடன் வரி விலக்கு கால்குலேட்டர்)

மேலே செல்ல

சுருக்கமாகக் குறிப்பிட வேண்டிய பிற முக்கிய வரிச் சேமிப்புப் பிரிவுகள்

80C மற்றும் 80D போன்ற பிரிவுகள் உங்களது வரித் திட்டமிடலின் பெரும்பகுதியை உள்ளடக்கியிருந்தாலும், வருமான வரிச் சட்டம் வேறு பல பயனுள்ள பிரிவுகளையும் வழங்குகிறது. உங்கள் குழந்தையைக் கல்லூரிக்கு அனுப்புவது முதல் கடுமையான நோய்களை எதிர்த்துப் போராடுவது வரை மற்றும் சமூகத்திற்குத் திருப்பிக் கொடுப்பது வரையிலான குறிப்பிட்ட வாழ்க்கைச் சூழ்நிலைகளுக்கு நிவாரணம் வழங்கும் வகையில் இந்தப் பிரிவுகள் வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளன. (குறிப்பு: பிரிவு 87A-ஐத் தவிர, கீழே உள்ள வரி விலக்குகள் பொதுவாகப் பழைய வரி முறையின் கீழ் மட்டுமே கிடைக்கும்).

பிரிவு 80E — கல்விக் கடன் வட்டி

உயர்கல்வி மிகவும் செலவுமிக்கது. நீங்களோ, உங்கள் கணவன்/மனைவியோ அல்லது உங்கள் குழந்தைகளோ கல்விக் கடன் (education loan) பெற்றிருந்தால், நீங்கள் அந்தக் கடனுக்குச் செலுத்தும் முழு வட்டிக்கும் பிரிவு 80E-இன் கீழ் முழுமையாக வரி விலக்கு பெறலாம். இந்த வரி விலக்கிற்கு எவ்வித அதிகபட்ச உச்ச வரம்பும் இல்லை. நீங்கள் வட்டியைத் திருப்பிச் செலுத்தத் தொடங்கும் ஆண்டிலிருந்து, அதிகபட்சம் தொடர்ந்து 8 ஆண்டுகளுக்கு இதைக் கோரலாம்.

பிரிவு 80DD — மாற்றுத்திறனாளிகள் சார்ந்த வரி விலக்குகள்

மாற்றுத்திறனாளி குடும்ப உறுப்பினரைக் கவனித்துக்கொள்வது என்பது குறிப்பிடத்தக்க உணர்ச்சிகரமான மற்றும் நிதி ரீதியான அர்ப்பணிப்பை உள்ளடக்கியது. மாற்றுத்திறனாளியான ஒருவரைச் சார்ந்திருப்பவருக்கு ஏற்படும் மருத்துவ அல்லது பராமரிப்புச் செலவுகளைச் செய்தால், அதற்கென ஒரு நிலையான வரி விலக்கை (flat tax deduction) அனுமதிக்கப் பிரிவு 80DD நிவாரணம் வழங்குகிறது.

• 40% முதல் 80% வரையிலான மாற்றுத்திறனுக்கு (disability), நீங்கள் நிலையான ₹75,000-ஐக் கோரலாம்.

• கடுமையான மாற்றுத்திறனுக்கு (80% அல்லது அதற்கு மேல்), நீங்கள் நிலையான ₹1,25,000-ஐக் கோரலாம்.

இதன் சிறந்த பகுதி என்னவென்றால்? இது ஒரு நிலையான வரி விலக்காகும், அதாவது நீங்கள் அந்தச் சரியான தொகையுடன் பொருந்தும் மருத்துவமனை பில்களைக் காட்ட வேண்டியதில்லை.

பிரிவு 80DDB — குறிப்பிட்ட நோய்களுக்கான மருத்துவச் செலவுகள்

மருத்துவக் காப்பீடு (80D) என்பது வருமுன் காப்பதற்கானது என்றாலும், பிரிவு 80DDB என்பது புற்றுநோய், நரம்பியல் நோய்கள் (neurological diseases) அல்லது நாள்பட்ட சிறுநீரகச் செயலிழப்பு (chronic renal failure) போன்ற குறிப்பிட்ட தீவிர நோய்களுக்கான உண்மையான மருத்துவச் சிகிச்சைக்கானதாகும். நீங்களோ அல்லது உங்களைச் சார்ந்திருப்பவர்களோ சிகிச்சை பெறுவதற்கு ₹40,000 வரை கோரலாம். நோயாளி மூத்த குடிமகனாக இருந்தால், இந்த வரம்பு ₹1,00,000 ஆகப் பெருமளவு அதிகரிக்கப்படுகிறது.

பிரிவு 80G — தொண்டு நிறுவனங்களுக்கான நன்கொடைகள்

அங்கீகரிக்கப்பட்ட தொண்டு நிறுவனங்கள், NGO-க்கள் அல்லது அரசாங்க நிவாரண நிதிகளுக்கு (பிரதமரின் தேசிய நிவாரண நிதி போன்றவை) நீங்கள் நன்கொடை அளித்தால், பிரிவு 80G-இன் கீழ் நீங்கள் வரி விலக்கு கோரலாம். நிறுவனத்தைப் பொறுத்து, நீங்கள் நன்கொடையாக வழங்கிய தொகையில் 50% அல்லது 100%-ஐக் கழித்துக் கொள்ளலாம். ஒன்றை மட்டும் நினைவில் கொள்ளுங்கள்: ₹2,000-க்கு மேல் ரொக்கமாக (cash) வழங்கப்படும் நன்கொடைகள் வரிச் சலுகைகளுக்குத் தகுதி பெறாது; நீங்கள் காசோலை (cheque), UPI அல்லது வங்கிப் பரிமாற்றத்தை (bank transfer) பயன்படுத்த வேண்டும்.

பிரிவு 87A — தள்ளுபடி (rebate) மற்றும் குறைந்த வருமானம் கொண்டவர்களுக்கான திட்டமிடலில் அதன் பங்கு

பிரிவு 87A என்பது "பூஜ்ஜிய வரி" (Zero Tax) என்பதற்கான இறுதி மந்திரக் கோலாகும். இது வரி விலக்கு (deduction) அல்ல; இது ஒரு வரித் தள்ளுபடி (tax rebate - உங்களின் இறுதி வரி ரசீதில் நேரடித் தள்ளுபடி). சமீபத்திய பட்ஜெட் அறிவிப்புகளுக்குப் பிறகு (நிதியாண்டு 2025-26 / மதிப்பீட்டு ஆண்டு 2026-27), இந்தப் பிரிவு நம்பமுடியாத அளவிற்குச் சக்திவாய்ந்ததாக மாறியுள்ளது:

• பழைய வரி முறை (Old Tax Regime): உங்களது வரிக்குரிய வருமானம் (அனைத்து 80C/80D வரி விலக்குகளுக்கும் பிறகு) ₹5 லட்சம் அல்லது அதற்குக் குறைவாக இருந்தால், உங்களுக்கு ₹12,500 வரை தள்ளுபடி கிடைக்கும். முடிவு = பூஜ்ஜிய வரி.

• புதிய வரி முறை (New Tax Regime): நீங்கள் புதிய வரி முறையைப் பயன்படுத்த வேண்டும் என அரசாங்கம் தீவிரமாக விரும்புகிறது. உங்களது வரிக்குரிய வருமானம் ₹12 லட்சம் அல்லது அதற்குக் குறைவாக இருந்தால், உங்களுக்கு ₹60,000 வரை மிகப்பெரிய தள்ளுபடி கிடைக்கும். மேலும், சம்பளம் வாங்கும் ஊழியர்களுக்குக் கூடுதலாக ₹75,000 நிலையான கழிவு (standard deduction) பெற உரிமை உண்டு. இதன் பொருள் என்னவென்றால், ₹12.75 லட்சம் மொத்தச் சம்பளம் (gross salary) வாங்கும் ஒருவர் புதிய வரி முறையின் கீழ் முற்றிலும் பூஜ்ஜிய வரி செலுத்துகிறார்!

காப்பீட்டை மையமாகக் கொண்ட கட்டுரையில் கூட இவற்றை ஏன் குறிப்பிட வேண்டும்?

உண்மையான நிதித் திட்டமிடல் என்பது முழுமையானதாக இருக்க வேண்டும் என நிலா சேஃப் லைஃப் சொல்யூஷன்ஸ் (Nila Safe Life Solutions) நம்புகிறது. ஆயுள் காப்பீட்டை வாங்குவதற்கு நீங்கள் ஒரு ஆலோசகரை அணுகலாம், ஆனால் உங்கள் வாழ்க்கை என்பது வெறும் பாலிசி பிரீமியங்களை விடப் பெரியது. கல்லூரிக்குச் செல்லும் குழந்தை (80E) அல்லது சிறப்பு மருத்துவக் கவனிப்பு தேவைப்படும் வயதான பெற்றோர் (80DDB) உங்களுக்கு இருக்கலாம். இந்த அனைத்துப் பிரிவுகளையும் புரிந்துகொள்வதன் மூலம், நீங்கள் வரித் தாக்கல் செய்யும்போது எந்தவொரு சலுகையையும் தவறவிடாமல் இருப்பதை உறுதிசெய்கிறீர்கள்.

விரைவான குறிப்பு: சிறப்பு வரி விலக்குகள் & தள்ளுபடிகள்

எடுத்துக்காட்டு: அனன்யாவின் ₹12.75 லட்சம் பூஜ்ஜிய வரி உத்தி

அனன்யா ₹12,70,000 மொத்தச் சம்பளமாகப் (gross salary) பெறுகிறார். வரியைச் சேமிப்பதற்காக மட்டும் தனது பணத்தை 5 வருட FD-கள் அல்லது PPF-ல் முடக்க அவர் விரும்பவில்லை.

• அவர் புதிய வரி முறையைத் தேர்ந்தெடுக்கிறார்.

• மொத்த வருமானம்: ₹12,70,000

• கழிக்க: மாதச் சம்பளதாரருக்கான நிலையான கழிவு: ₹75,000

• அவரது நிகர வரிக்குரிய வருமானம்: ₹11,95,000.

புதிய விதிகளின் கீழ் அவரது வரிக்குரிய வருமானம் ₹12 லட்சம் வரம்பிற்குள் இருப்பதால், பிரிவு 87A அவருக்கு முழுமையான வரித் தள்ளுபடியை வழங்குகிறது, மேலும் அவரது இறுதி வரி ரசீது ₹0 ஆகிறது.

(பிரிவு 87A "பூஜ்ஜிய வரி" தள்ளுபடி சரிபார்ப்பான்)

மேலே செல்ல

வரி செலுத்துவோர் வகையின்படி வரி சேமிப்பு முதலீட்டு உத்தி

வரித் திட்டமிடல் என்பது எப்போதும் "அனைவருக்கும் பொதுவான ஒன்று" (one size fits all) அல்ல. 55 வயது தொழிலதிபருக்குச் சரியாகப் பொருந்தும் ஒரு உத்தி, 25 வயது மென்பொருள் பொறியாளருக்கு (software engineer) முற்றிலும் தவறானதாக இருக்கலாம். உங்கள் வாழ்க்கை மாறும்போது, அதற்கேற்ப உங்கள் வரிச் சேமிப்பு இலாகாவும் (portfolio) மாற வேண்டும்.

உங்களின் தற்போதைய வாழ்க்கை நிலை மற்றும் வருமான ஆதாரத்தின் அடிப்படையில் உங்கள் வரிச் சேமிப்பு முதலீடுகளை எவ்வாறு கட்டமைக்க வேண்டும் என்பது இதோ:

குடும்பப் பொறுப்புகளைக் கொண்ட மாதச் சம்பள ஊழியர்

உங்களைச் சார்ந்திருக்கும் குடும்ப உறுப்பினர்களைக் கொண்ட மாதச் சம்பள ஊழியராக, உங்களின் முதன்மை இலக்கு, உங்களது மாதாந்திரக் கையில் கிடைக்கும் சம்பளத்தை (take-home pay) மேம்படுத்தும் அதே வேளையில், உங்கள் குடும்பத்தின் எதிர்காலத்தைப் பாதுகாப்பதாகும். உங்கள் 80C வரம்பின் ஒரு பகுதி ஏற்கனவே உங்களது கட்டாய EPF பங்களிப்பால் நிரப்பப்பட்டிருப்பதால், உங்கள் பணம் முழுவதையும் நீண்ட காலச் சேமிப்பில் முடக்க வேண்டிய அவசியமில்லை.

• பாதுகாப்பிற்கு முதலிடம்: ஒரு விரிவான குடும்ப மருத்துவக் காப்பீட்டுக் கொள்கையை வாங்குவதன் மூலம் பிரிவு 80D சலுகையை அதிகப்படுத்துங்கள். பின்னர், 80C பிரிவின் கீழ் ஒரு தூய டெர்ம் ஆயுள் காப்பீட்டுத் திட்டத்தை (pure term life insurance) வைத்திருப்பதை உறுதிசெய்யுங்கள்.

• செல்வத்தை உருவாக்குதல்: மீதமுள்ள 80C வரம்பைக் குழந்தைகளின் கல்விக் கட்டணம் மற்றும் PPF (உத்தரவாதமான வருமானத்திற்கு) ஆகியவற்றிற்குப் பயன்படுத்துங்கள்.

• ஓய்வூதியம்: NPS திட்டத்தில் கூடுதலாக ₹50,000 முதலீடு செய்யப் பிரிவு 80CCD(1B)-ஐப் பயன்படுத்துங்கள், மேலும் பிரிவு 80CCD(2)-இன் கீழ் உங்கள் NPS கணக்கிற்குப் பங்களிக்குமாறு உங்கள் முதலாளியிடம் கேளுங்கள்.

நிதித் திட்டமிடலைத் தொடங்கும் இளம் தொழில்முறை நிபுணர்

நீங்கள் 20-களில் இருக்கும், திருமணமாகாத, பெரிய பொறுப்புகள் ஏதும் இல்லாத நபராக இருந்தால், உங்களுக்கு அபாயங்களை எதிர்கொள்ளும் திறன் (risk appetite) மிக அதிகமாக இருக்கும். நீங்கள் செல்வத்தை உருவாக்குவதிலும் பணப்புழக்கத்திலும் கவனம் செலுத்த வேண்டும்.

• வரி முறைத் தேர்வு: சமீபத்திய வரி விதிகளின்படி ₹75,000 நிலையான கழிவு (standard deduction) மற்றும் ₹60,000 தள்ளுபடி (rebate) இருப்பதால், ₹12.75 லட்சம் வரையிலான சம்பளத்திற்கு வரி இல்லை என்பதால் புதிய வரி முறையே (New Tax Regime) உங்களுக்குச் சிறந்த தேர்வாக இருக்கும்.

• முதலீட்டு கவனம்: நீங்கள் வரியைச் சேமிக்க வேண்டிய அவசியம் இல்லை என்றாலும், நீண்ட கால செல்வத்தை உருவாக்க ஒரு ELSS மியூச்சுவல் ஃபண்ட் SIP-ஐத் தொடங்குங்கள். நீங்கள் இளமையாக இருக்கும்போதே பிரீமியம் மிகக் குறைவாக இருக்கும் என்பதால் இப்போதே ஒரு அடிப்படை மருத்துவக் காப்பீட்டு பாலிசியை வாங்கி விடுங்கள்.

சீரற்ற வருமானம் கொண்ட சுயதொழில் செய்யும் வரி செலுத்துவோர்

வணிக உரிமையாளர்கள் மற்றும் ஃப்ரீலான்ஸர்கள் (freelancers) கணிக்க முடியாத வருமானத்தை எதிர்கொள்கிறார்கள். வணிகம் மந்தமாக இருக்கும்போது EPF அல்லது NPS போன்ற கடுமையான திட்டங்களில் பணத்தை முடக்குவது ஆபத்தானது.

• நெகிழ்வுத்தன்மையே முக்கியம்: PPF திட்டத்தைப் பயன்படுத்துங்கள், ஏனெனில் இது வருடத்தில் எந்த நேரத்திலும் நெகிழ்வான டெபாசிட்டுகளை (₹500 முதல் ₹1.5 லட்சம் வரை) அனுமதிக்கிறது.

• ஓய்வூதியத் திட்டமிடல்: உங்களது வருங்கால வைப்பு நிதிக்கு இணையாகப் பங்களிக்க உங்களுக்கு முதலாளி (employer) யாரும் இல்லாததால், நீங்கள் வணிகத்திலிருந்து ஓய்வு பெற முடிவு செய்யும்போது நிலையான ஓய்வூதியத்தை உறுதிசெய்யப் பிரிவு 80CCC-இன் கீழ் LIC-இன் ஒத்திவைக்கப்பட்ட அன்னுட்டி (deferred annuity) திட்டத்தைப் பரிசீலிக்கலாம்.

குழந்தைகள் மற்றும் ஓய்வூதியத்திற்காகத் திட்டமிடும் திருமணமான தம்பதியினர்

தம்பதியர் இருவருமே சம்பாதிக்கும் போது, வரிச் சேமிப்புத் திறன் இரட்டிப்பாகிறது! இருவருக்குமே 80C பிரிவின் கீழ் தலா ₹1.5 லட்சம் வரம்புகளும், தனித்தனி 80D வரம்புகளும் உள்ளன.

• புத்திசாலித்தனமான பிரிப்பு: ஒரு பெரிய காப்பீட்டு பாலிசியை வாங்க வேண்டாம். உங்கள் முதலீடுகளைப் பிரித்துக் கொள்ளுங்கள். ஒரு துணை வீட்டுக் கடன் வட்டியைப் பிரிவு 24(b)-இன் கீழும், அசலைப் பிரிவு 80C-இன் கீழும் கோரலாம். அதே நேரத்தில் மற்றொரு துணை தனது 80C வரம்பைப் PPF மற்றும் ELSS திட்டங்களுக்குப் பயன்படுத்தலாம்.

• குழந்தைகளுக்கான திட்டமிடல்: உங்களுக்கு பெண் குழந்தை இருந்தால், வரியற்ற கல்வி நிதியை உருவாக்க உடனடியாக 'சுகன்யா சம்ரித்தி கணக்கு' (செல்வமகள் சேமிப்புத் திட்டம்) தொடங்குங்கள்.

மூத்த குடிமகன் / ஓய்வூதியத்தை நெருங்கும் வரி செலுத்துவோர்

நீங்கள் 60 வயதிற்கு மேல் இருந்தால் அல்லது ஓய்வூதியத்தை நெருங்கிக் கொண்டிருந்தால், மூலதனப் பாதுகாப்பு (capital preservation - உங்கள் பணத்தைப் பாதுகாப்பாக வைத்திருப்பது) உங்களின் முழுமையான முன்னுரிமையாகும். உங்களால் பங்குச் சந்தை அபாயங்களை எதிர்கொள்ள முடியாது.

• பாதுகாப்பான வருமானம்: உத்தரவாதமான காலாண்டு வருமானத்தைப் பெற மூத்த குடிமக்கள் சேமிப்புத் திட்டத்தை (SCSS) அதிகபட்சமாகப் பயன்படுத்துங்கள்.

• ஆரோக்கியத்தில் கவனம்: பிரிவு 80D-இன் கீழ் மருத்துவக் காப்பீட்டு பிரீமியங்களுக்கான அதிகப்படியான ₹50,000 வரம்பைப் பயன்படுத்துங்கள். உங்களிடம் காப்பீடு இல்லையென்றால், உண்மையான மருத்துவச் செலவுகளைக் கோர 80D-ஐப் பயன்படுத்துங்கள்.

பன்முகப்படுத்தப்பட்ட வரித் திட்டம் தேவைப்படும் அதிக வருமானம் ஈட்டுபவர்

நீங்கள் கணிசமான உபரி வருமானத்துடன் 30% வரி அடுக்கில் இருந்தால், வெறும் 80C மற்றும் 80D வரம்புகளை மட்டும் நிரப்புவது போதாது. உங்களது செல்வத்தைக் கடுமையான வரி விதிப்பிலிருந்து பாதுகாக்க நீங்கள் அடிப்படைத் திட்டங்களைத் தாண்டிப் பார்க்க வேண்டும்.

• உத்திசார் கட்டமைப்பு: பிரிவு 80CCD(2)-இன் கீழ் முதலாளியின் NPS பங்களிப்புகளை முழுமையாகப் பயன்படுத்துங்கள்.

• வரியற்ற வருமானம்: பாரம்பரிய ஆயுள் காப்பீட்டு பாலிசிகளில் கணிசமாக முதலீடு செய்யுங்கள், ஆனால் ஒட்டுமொத்த பிரீமியம் ₹5 லட்சம் வரம்பிற்குள் இருப்பதை உறுதிசெய்யுங்கள். அப்போதுதான் முதிர்வுத் தொகை பிரிவு 10(10D)-இன் கீழ் 100% வரியற்றதாக இருக்கும். நீங்கள் யூலிப்களில் (ULIPs) முதலீடு செய்தால், பிரீமியத்தை ₹2.5 லட்சம் வரம்பிற்குள் வைத்திருங்கள்.

காப்பீட்டிற்கு முதலிடம் (Insurance-First) Vs முதலீட்டிற்கு முதலிடம் (Investment-First) அளிக்கும் வரித் திட்டமிடல்

வரியைச் சேமிக்கக் காப்பீட்டை வாங்க வேண்டுமா அல்லது முதலீடு செய்ய வேண்டுமா என்பதில் அடிக்கடி விவாதங்கள் எழுகின்றன.

• காப்பீட்டிற்கு முதலிடம்: உங்களுக்குக் கடன்கள் அல்லது உங்களைச் சார்ந்திருப்பவர்கள் இருந்தால் இது கட்டாயமாகும். உங்களுக்கு ஏதேனும் நேர்ந்தால், ஒரு ELSS ஃபண்ட் அல்லது PPF கணக்கு நீங்கள் சேமித்ததை மட்டுமே திருப்பித் தரும். ஆனால் ஒரு ஆயுள் காப்பீட்டு பாலிசி நீங்கள் சேமிக்க நினைத்த முழுத் தொகையையும் வழங்கும்.

• முதலீட்டிற்கு முதலிடம்: உங்கள் குடும்பம் முழுமையாகப் பாதுகாக்கப்பட்ட பிறகு செல்வத்தை உருவாக்குவதற்கு இது பயன்படுகிறது.

இவ்விரண்டையும் ஒருபோதும் கண்மூடித்தனமாக ஒன்றாகக் குழப்பிக் கொள்ளாதீர்கள். உங்கள் "இடரை" (risk) மறைக்க ஆயுள் காப்பீட்டை வாங்குங்கள், மேலும் உங்கள் "வருமானத்தை" (returns) உருவாக்க ELSS அல்லது PPF-ஐப் பயன்படுத்துங்கள்.

விரைவான வழிகாட்டி: நபர் வகையின்படி சிறந்த வரிச் சேமிப்புக் கருவிகள்

(வரி உத்தி நபர் வகை தேர்வி - Tax Strategy Persona Selector)

மேலே செல்ல

ஒரு சிறந்த வரிச் சேமிப்புப் இலாகாவை (Portfolio) உருவாக்குவது எப்படி?

இந்திய வரிச் சட்டங்களின் கீழ் கிடைக்கக்கூடிய அனைத்து முக்கிய வரிச் சேமிப்புப் பிரிவுகளைப் பற்றியும் இப்போது நீங்கள் அறிந்திருப்பீர்கள். ஆனால் விதிகளைத் தெரிந்துகொள்வது ஆரம்பம் மட்டுமே. உங்கள் வரியைக் குறைவாக வைத்திருக்கும் அதே வேளையில், தானாகவே உங்களது செல்வத்தை வளர்க்கும் ஒரு சிறந்த, நீண்ட கால முதலீட்டு இலாகாவாக (portfolio) அவற்றை நீங்கள் ஒருங்கிணைக்கும் போதுதான் உண்மையான மேஜிக் நிகழ்கிறது.

ஒரு வரிச் சேமிப்பு இலாகாவை உருவாக்குவது என்பது மார்ச் மாதத்தின் கடைசி வாரத்தில் பதற்றத்துடன் செய்யப்படும் ஒரு செயலாக இருக்கக் கூடாது. மன அழுத்தமில்லாத நிதித் திட்டத்தை உருவாக்க, இந்த எளிய 6-படி வழிகாட்டுதலைப் (roadmap) பின்பற்றுங்கள்.

படி 1 — ஆண்டு வரிக்குரிய வருமானத்தை மதிப்பிடுதல்

மிக முக்கியமான முதல் படியானது—முழுமையான பலனைப் பெற நிதியாண்டின் தொடக்கமான ஏப்ரல் மாதத்திலேயே—உங்கள் மொத்த வருமானத்தை மதிப்பிடுவதாகும். உங்களது மொத்தச் சம்பளத்தை (gross salary) எடுத்துக்கொள்ளுங்கள், அதனுடன் எதிர்பார்க்கப்படும் போனஸ், வாடகை வருமானம் அல்லது நிலையான வைப்புத்தொகையிலிருந்து (FD) கிடைக்கும் வட்டி ஆகியவற்றைச் சேர்த்துக் கொள்ளுங்கள். இது உங்களின் "மொத்த வருமானத்தை" (Gross Total Income) உங்களுக்கு வழங்குகிறது. இதைச் செய்ய நீங்கள் மார்ச் மாதம் வரை காத்திருந்தால், அவசர அவசரமாகப் பெரிய தொகையை முதலீடு செய்ய வேண்டிய கட்டாயத்திற்கு உள்ளாவீர்கள்; இது உங்களின் மாதாந்திர பட்ஜெட்டைக் கடுமையாகப் பாதிக்கலாம்.

படி 2 — தயாரிப்புகளைத் தேர்ந்தெடுப்பதற்கு முன் வரி முறையைத் (regime) தேர்ந்தெடுப்பது

உங்களின் வரி முறையை (tax regime) முதலில் முடிவு செய்யாமல், எந்தவொரு வரிச் சேமிப்புத் தயாரிப்பையும் வாங்காதீர்கள்.

• உங்களின் மதிப்பிடப்பட்ட வருமானம் ₹12.75 லட்சத்திற்கும் குறைவாக இருந்தால் (மாதச் சம்பளம் வாங்குபவர்களுக்கு), எளிதாகப் புதிய வரி முறையைத் தேர்ந்தெடுத்துப் பூஜ்ஜிய வருமான வரியை (zero income tax) அனுபவியுங்கள். வரி காரணங்களுக்காக மட்டுமே உங்கள் பணத்தை 5 வருட FD-கள் அல்லது PPF-ல் முடக்க வேண்டிய அவசியமில்லை.

• உங்கள் வருமானம் அதிகமாக இருந்தால், பழைய வரி முறை உங்களுக்கு அதிகப் பணத்தைச் சேமிக்கிறதா என்பதைப் பார்க்க ஆன்லைன் கால்குலேட்டரைப் பயன்படுத்துங்கள். நீங்கள் பழைய வரி முறையைத் தேர்ந்தெடுத்தால், உங்களின் 80C மற்றும் 80D முதலீடுகளை நீங்கள் சுறுசுறுப்பாகத் திட்டமிட வேண்டியிருக்கும்.

படி 3 — முதலில் பாதுகாப்பிற்கு (protection) முக்கியத்துவம் அளிப்பது

அதிக வருவாயைத் தேடிச் செல்வதற்கு முன், நீங்கள் ஒரு பாதுகாப்பு வலையை (safety net) உருவாக்க வேண்டும். ஒரு நெருக்கடி ஏற்படும்போது, பங்குச் சந்தை முதலீடுகள் சரிந்துவிடலாம், ஆனால் காப்பீடுதான் உங்களைக் காப்பாற்றும்.

• மருத்துவக் காப்பீடு (பிரிவு 80D): உங்கள் முழுக் குடும்பமும் காப்பீடு செய்யப்பட்டுள்ளதா என்பதை உறுதிசெய்யுங்கள். வரி விலக்கை அதிகப்படுத்த, உங்களின் மூத்த குடிமக்கள் பெற்றோருக்கு ஒரு தனி பாலிசியை வாங்குங்கள்.

• ஆயுள் காப்பீடு (பிரிவு 80C): உங்களைச் சார்ந்திருப்பவர்கள் இருந்தால், ஒரு டெர்ம் இன்சூரன்ஸ் (Term Insurance) திட்டத்தைப் பாதுகாப்பாக எடுத்துக் கொள்ளுங்கள். இதன் பிரீமியம் குறைவு, ஆயுள் பாதுகாப்பு (life cover) மிகப் பெரியது, மேலும் இது உங்கள் 80C வரம்பைப் பாதுகாப்பாகப் பயன்படுத்துகிறது.

படி 4 — ஓய்வூதியச் சேமிப்பை இணைப்பது

உங்கள் குடும்பம் பாதுகாக்கப்பட்டவுடன், உங்களது பொற்காலத்தை (முதுமைக் காலத்தை) நோக்கிப் பாருங்கள். உங்களுக்கு எப்போதும் சம்பளம் கிடைத்துக்கொண்டிருக்கப் போவதில்லை.

• NPS மூலம் பிரிவு 80CCD(1B)-இன் கீழான ₹50,000 கூடுதல் வரி விலக்கை அதிகபட்சமாகப் பயன்படுத்துங்கள்.

• நீங்கள் சம்பளம் வாங்குபவராக இருந்தால், பிரிவு 80CCD(2)-இன் கீழ் முதலாளியின் NPS பங்களிப்பை (உங்கள் அடிப்படைச் சம்பளத்தில் 10% வரை) சேர்க்கும் வகையில் உங்கள் சம்பளக் கட்டமைப்பை மாற்றுமாறு உடனடியாக உங்கள் HR-யிடம் கோருங்கள்.

• நீங்கள் முழுமையான உத்தரவாதங்களை விரும்பினால், பிரிவு 80CCC-இன் கீழ் LIC-இன் அன்னுட்டி (Annuity) ஓய்வூதியத் திட்டங்களுக்குச் சில நிதியை ஒதுக்குங்கள்.

படி 5 — முக்கிய பாதுகாப்பை உறுதி செய்த பின்னரே சந்தை சார்ந்த அல்லது இலக்கு சார்ந்த முதலீடுகளைப் பயன்படுத்துவது

பாதுகாப்பும் ஓய்வூதியமும் உறுதி செய்யப்பட்ட நிலையில், மீதமுள்ள 80C வரம்புகளைக் குறிப்பிட்ட வாழ்க்கை இலக்குகளை அடையப் பயன்படுத்துங்கள்.

• பணவீக்கத்தை முறியடிக்கும் செல்வத்திற்கு: ஒரு ELSS மியூச்சுவல் ஃபண்டில் மாதாந்திர SIP (முறைப்படுத்தப்பட்ட முதலீட்டுத் திட்டம்) முதலீட்டைத் தொடங்குங்கள்.

• மகளின் உயர்கல்விக்கு: சுகன்யா சம்ரித்தி யோஜனா (SSY - செல்வமகள் சேமிப்புத் திட்டம்) கணக்கைத் தொடங்குங்கள். இது PPF-ஐ விட அதிக வட்டி விகிதங்களை வழங்குவதோடு, முதிர்வு காலத்தில் முற்றிலும் வரியற்றதாகவும் இருக்கிறது.

படி 6 — வரித் தாக்கல் காலத்திற்கு முன்பாக ஒவ்வொரு வருடமும் மறுசீரமைப்பு (rebalance) செய்வது

உங்களின் வாழ்க்கை ஒவ்வொரு வருடமும் மாறுகிறது, அதேபோல வரிச் சட்டங்களும் மாறுகின்றன. ஜனவரி மாதத்தில், உங்களின் முதலீட்டு இலாகாவை (portfolio) மதிப்பாய்வு செய்யுங்கள். உங்களுக்குச் சம்பள உயர்வு கிடைத்ததா? நீங்கள் இன்னும் அதிகமாக முதலீடு செய்ய வேண்டியிருக்கலாம். இந்த ஆண்டு குழந்தைகளின் பள்ளிக் கட்டணமாகப் பெரிய தொகையைச் செலுத்தினீர்களா? அந்தக் கட்டணங்கள் ஏற்கனவே 80C பிரிவின் கீழ் கணக்கிடப்படுவதால், உங்களது PPF பங்களிப்பைக் குறைத்துக்கொண்டு கையில் அதிகப் பணப்புழக்கத்தை வைத்திருக்கலாம்.

விரைவான வழிகாட்டி: ₹15 லட்சம் சம்பாதிப்பவருக்கான ஒரு சமநிலையான முதலீட்டு இலாகா (பழைய வரி முறை)

எடுத்துக்காட்டு: பிரியாவின் ஸ்மார்ட் முதலீட்டு இலாகாவை உருவாக்குதல்

பிரியா (வயது 32) ₹15 லட்சம் சம்பாதிக்கிறார், அவர் பழைய வரி முறையைத் தேர்ந்தெடுக்கிறார். அவர் உத்திபூர்வமாக (strategically) முதலீடு செய்ய வேண்டும்.

• படி 1 (பாதுகாப்பு): அவர் மருத்துவக் காப்பீடு (80D-இன் கீழ் ₹20,000) மற்றும் ஒரு டெர்ம் ஆயுள் பாலிசி (80C-இன் கீழ் ₹15,000) வாங்குகிறார்.

• படி 2 (உத்தரவாதமான செல்வம்): அவரது கட்டாய EPF ₹60,000 ஆகும். அவர் PPF-ல் ₹25,000 முதலீடு செய்கிறார். (அவரது 80C இப்போது ₹1 லட்சத்தில் உள்ளது).

• படி 3 (சந்தை வளர்ச்சி): அவர் ELSS ஃபண்டுகளில் ₹50,000 முதலீடு செய்து, தனது ₹1.5 லட்சம் 80C வரம்பை முழுமையாகப் பயன்படுத்துகிறார்.

• படி 4 (ஓய்வூதியம்): கூடுதல் வரிச் சேமிப்பைப் பெற, அவர் 80CCD(1B)-இன் கீழ் NPS-ல் கூடுதலாக ₹50,000 முதலீடு செய்கிறார்.

முடிவு: பிரியா ஒரு கச்சிதமான சமநிலையான முதலீட்டு இலாகாவை உருவாக்கியுள்ளார். அவர் பாதுகாக்கப்படுகிறார், பங்குச் சந்தையில் அவரது செல்வம் வளர்ந்து வருகிறது, அவரது ஓய்வூதியக் காலம் பாதுகாப்பாக உள்ளது, மேலும் அவர் அதிகப்படியான வரிகளைச் செலுத்துவதைச் சட்டப்பூர்வமாகத் தவிர்க்கிறார்!

(ஸ்மார்ட் போர்ட்ஃபோலியோ அலகேட்டர் - Smart Portfolio Allocator)

மேலே செல்ல

வரிச் சேமிப்பைத் தேடும்போது மக்கள் செய்யும் பொதுவான தவறுகள்

ஒரு நல்ல வரிச் சேமிப்பு உத்தி உங்கள் குடும்பத்தின் எதிர்காலத்தைப் பாதுகாக்கும், ஆனால் பதற்றத்துடன் கடைசி நேரத்தில் எடுக்கப்படும் முடிவுகள் உங்கள் செல்வத்தை அழித்துவிடலாம். ஒவ்வொரு ஆண்டும், ஜனவரி முதல் மார்ச் வரையிலான காலகட்டத்தில், மில்லியன் கணக்கான வரி செலுத்துவோர் வரிகளில் சில ஆயிரம் ரூபாயைச் சேமிப்பதற்காக மட்டுமே தவறான நிதி முடிவுகளை எடுக்க விரைகிறார்கள்.

வரி செலுத்துவோர் செய்யும் மிகவும் பொதுவான மற்றும் விலையுயர்ந்த தவறுகள் மற்றும் அவற்றை நீங்கள் எவ்வாறு தவிர்க்கலாம் என்பது இங்கே கொடுக்கப்பட்டுள்ளது.

வரிச் சேமிப்பிற்காக மட்டுமே காப்பீட்டை வாங்குவது

இது இந்திய வரி செலுத்துவோர் செய்யும் முதல் நிலைத் தவறாகும். பலர் தங்களது 80C வரம்பை நிரப்புவதற்காகவே, "காப்புத்தொகையை" (Sum Assured - ஆயுள் பாதுகாப்பு) சரிபார்க்காமல் ₹50,000 பிரீமியம் செலுத்தி ஒரு பாரம்பரிய ஆயுள் காப்பீட்டு பாலிசியை வாங்குகிறார்கள். இதனால் அவர்கள் பெரும்பாலும் வெறும் ₹5 லட்சம் மட்டுமே ஆயுள் காப்பீடாகப் பெறுகிறார்கள். ஏதாவது ஒரு துயரம் நிகழ்ந்தால், ஒரு குடும்பத்திற்கு ஓராண்டு கூட ஆதரவளிக்க இந்த ₹5 லட்சம் போதாது.

• தீர்வு: எப்போதுமே முதலில் ஒரு தூய டெர்ம் இன்சூரன்ஸ் (Term Insurance) திட்டத்தை வாங்குங்கள். இது மிகக் குறைந்த பிரீமியத்தில் மிகப்பெரிய ஆயுள் பாதுகாப்பை (எ.கா., ₹1 கோடி) உங்களுக்கு வழங்குகிறது, மேலும் 80C வரிச் சலுகையை வழங்கும் அதே வேளையில் உங்கள் குடும்பத்தையும் முழுமையாகப் பாதுகாக்கிறது.

முதலீடு செய்வதற்கு முன் புதிய வரி முறையைப் புறக்கணிப்பது

புதிய வரி முறைக்கான (New Tax Regime) மிகப்பெரிய உந்துதலால் (மேலும் மாதச் சம்பளம் வாங்குபவர்களுக்கு ₹12.75 லட்சம் வரையிலான வருமானத்திற்குப் பூஜ்ஜிய வரி என்பதாலும்), பிரிவு 80C இனி அனைவருக்கும் கட்டாயமில்லை. ஏப்ரல் மாதத்தில் 15 வருட PPF கணக்கில் கண்மூடித்தனமாக ₹1.5 லட்சத்தை முடக்கிவிட்டு, வரித் தாக்கல் செய்யும் நேரத்தில் புதிய வரி முறையே அதிகப் பலனளிக்கிறது என்பதை உணர்வது ஒரு பொதுவான தவறாகும்.

• தீர்வு: நீங்கள் பயன்படுத்தாத ஒரு வரிச் சலுகைக்காக உங்களது பணத்தை 15 ஆண்டுகளுக்கு முடக்கிவிட்டீர்கள்! பணப்புழக்கமில்லாத (illiquid) முதலீடுகளைச் செய்வதற்கு முன், இரு வரி முறைகளின் கீழும் உங்கள் வரிப் பொறுப்பை (tax liability) எப்போதும் கணக்கிடுங்கள்.

கழிவுகளையும் (Deductions) விலக்குகளையும் (Exemptions) குழப்பிக் கொள்வது

ஒரு தயாரிப்பு இன்று வரியைச் சேமித்தால், அதிலிருந்து நாளை கிடைக்கும் பணமும் வரியற்றதாக இருக்கும் எனப் பல வரி செலுத்துவோர் கருதுகின்றனர். இது மிகவும் ஆபத்தான முறையில் தவறானதாகும்.

• தேசிய சேமிப்புப் பத்திரம் (NSC): நீங்கள் செய்யும் முதலீட்டைக் கழித்துக் கொள்ளலாம் (deductible), ஆனால் முதிர்வின் போது வழங்கப்படும் இறுதி வட்டிக்கு முழுமையாக வரி விதிக்கப்படும்.

• வரிச் சேமிப்பு FD-கள்: உங்களின் ₹1.5 லட்சம் வைப்புத்தொகையைக் கழித்துக் கொள்ளலாம், ஆனால் நீங்கள் ஒவ்வொரு ஆண்டும் ஈட்டும் வட்டி உங்களின் வரிக்குரிய வருமானத்துடன் சேர்க்கப்படும்.

• அன்னுட்டி ஓய்வூதியங்கள் (Annuity Pensions): 80CCC-இன் கீழ் பிரீமியத்தைக் கழித்துக் கொள்ளலாம், ஆனால் ஓய்வு பெற்ற பிறகு நீங்கள் பெறும் மாதாந்திர ஓய்வூதியத்திற்கு முழுமையாக வரி விதிக்கப்படும்.

பணப்புழக்கம் இல்லாத (illiquid) தயாரிப்புகளில் அதிகமாக முதலீடு செய்வது

வரியைச் சேமிக்கும் அவசரத்தில், சிலர் தங்களது செலவிடக்கூடிய வருமானம் (disposable income) முழுவதையும் EPF, PPF மற்றும் NPS-ல் முதலீடு செய்கிறார்கள். இவை சிறந்த தயாரிப்புகளாக இருந்தாலும், அவை மிகவும் கடுமையான லாக்-இன் காலங்களைக் (lock-in periods) கொண்டுள்ளன (NPS 60 வயது வரையிலும், PPF 15 வருடங்களுக்கும் முடக்கப்பட்டுள்ளது). ஒரு மருத்துவ அவசரநிலை அல்லது வேலை இழப்பு ஏற்பட்டால், உங்கள் வரிச் சேமிப்புக் கணக்குகளில் லட்சக்கணக்கான ரூபாய்கள் இருந்தாலும் உங்களிடம் பணப்புழக்கம் இல்லாமல் போகலாம்.

• தீர்வு: முடக்கப்பட்ட வரிச் சேமிப்புத் தயாரிப்புகளில் அதிகபட்சமாக முதலீடு செய்வதற்கு முன், ஒரு எளிய சேமிப்புக் கணக்கு அல்லது லிக்விட் மியூச்சுவல் ஃபண்டில் (liquid mutual fund) 6 மாதச் செலவுகளுக்குச் சமமான அவசரக்கால நிதியை (emergency fund) வைத்திருப்பதை உறுதிசெய்து கொள்ளுங்கள்.

லாக்-இன் மற்றும் பாலிசியை இடையில் நிறுத்துவதால் ஏற்படும் விளைவுகளைக் கவனிக்காமல் விடுவது

நீங்கள் ஒரு வரிச் சேமிப்பு ஆயுள் காப்பீட்டு பாலிசியை வாங்கிவிட்டு, இரண்டு வருடங்களுக்குப் பிறகு பிரீமியம் செலுத்துவதை நிறுத்தினால் என்ன நடக்கும்? வரிச் சட்டங்களின்படி, குறிப்பிட்ட காலத்திற்கு முன் (பொதுவாகப் பாரம்பரிய பாலிசிகளுக்கு 2 வருடங்கள்) ஒரு ஆயுள் காப்பீட்டு பாலிசியை நீங்கள் ரத்து செய்தால், கடந்த காலத்தில் நீங்கள் கோரிய எந்தவொரு பிரிவு 80C வரி விலக்குகளும் ரத்து செய்யப்பட்டு, நடப்பு ஆண்டில் உங்களின் வரிக்குரிய வருமானத்துடன் மீண்டும் சேர்க்கப்படும்!

• புதிய IRDAI விதிகள் பற்றிய குறிப்பு: புதிய IRDAI மாஸ்டர் சுற்றறிக்கைக்கு (2024-இன் பிற்பகுதியில் அமல்படுத்தப்பட்டது) நன்றி, நீங்கள் ஒரு பாரம்பரிய பாலிசியை முன்கூட்டியே சரண்டர் செய்தால் (surrender), இப்போது ஒரு வருடத்திற்குப் பிறகும் கூட மிகப் பெரிய சிறப்பு சரண்டர் மதிப்பைப் (Special Surrender Value - SSV) பெற உங்களுக்கு உரிமையுள்ளது. இது உங்கள் மூலதனத்தை முன்பை விடச் சிறப்பாகப் பாதுகாத்தாலும், முன்கூட்டியே சரண்டர் செய்வது உங்களின் நீண்ட கால செல்வக் கூட்டு வளர்ச்சியை (long-term wealth compounding) அழிக்கிறது மற்றும் கடுமையான வரி ரத்துகளையும் (tax reversals) தூண்டுகிறது.

முதலாளி (employer) வழங்கும் வரித் திட்டமிடலை மட்டுமே நம்பியிருப்பது

மாதச் சம்பளம் வாங்கும் ஊழியர்கள் தங்களது வரிகளை நிர்வகிப்பதற்கு பெரும்பாலும் நிறுவனத்தின் HR துறையை மட்டுமே முழுமையாக நம்பியிருக்கிறார்கள். ஜனவரி மாதத்தில் முதலீட்டுச் சான்றை HR கேட்கிறது, மேலும் நீங்கள் சமர்ப்பிப்பதன் அடிப்படையில் வரியைக் கழிக்கிறது. உங்கள் கணவன்/மனைவியின் வருமானம், உங்கள் வாடகைச் சொத்துக்கள் அல்லது உங்கள் நீண்ட கால இலக்குகள் பற்றி HR-க்குத் தெரியாது. உங்கள் முதலாளியை மட்டுமே நம்பியிருப்பது பெரும்பாலும் வரி விலக்குகளைத் தவறவிடுவதற்கும் மோசமான முதலீட்டுத் தேர்வுகளுக்கும் வழிவகுக்கிறது.

சுருக்கம்: பொதுவான வரித் தவறுகளின் விலை

("தேவையற்ற லாக்-இன்" செலவு கால்குலேட்டர் - The "Unnecessary Lock-in" Cost Calculator)

மேலே செல்ல

இந்தியாவில் வரி சேமிப்பு முதலீடுகள் பற்றி அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள்

வரித் திட்டமிடல் என்பது சற்று கடினமானதாகத் தோன்றலாம், குறிப்பாக வரிச் சட்டங்களில் தொடர்ந்து ஏற்படும் மாற்றங்கள் மற்றும் புதிய வரி முறைகளின் அறிமுகம் காரணமாக. 'நிலா சேஃப் லைஃப் சொல்யூஷன்ஸ்' (Nila Safe Life Solutions) நிறுவனத்தில், ஒவ்வொரு நாளும் குடும்பங்களிடமிருந்து இதே போன்ற கவலைகளை நாங்கள் கேட்கிறோம். மிகவும் பொதுவான வரிச் சேமிப்புக் கேள்விகளுக்கான நேரடியான பதில்கள் இதோ.

இந்திய வரிச் சட்டங்களின் கீழ் வரிச் சேமிப்பிற்கு எந்த முதலீடு சிறந்தது?

"சிறந்தது" என்று சொல்லக்கூடிய எந்த ஒரு ஒற்றை முதலீடும் இல்லை—இது முற்றிலும் உங்களின் நிதி இலக்குகளைப் பொறுத்தது.

• நீங்கள் 100% பாதுகாப்பையும் உத்தரவாதமான வருமானத்தையும் விரும்பினால், பொது வருங்கால வைப்பு நிதி (PPF) அல்லது சுகன்யா சம்ரித்தி யோஜனா (SSY) சிறந்த தேர்வாகும்.

• பணவீக்கத்தை முறியடித்து செல்வத்தை உருவாக்குவதே உங்கள் இலக்காக இருந்தால், ஈக்விட்டி லிங்க்டு சேவிங்ஸ் ஸ்கீம் (ELSS) மிகச் சிறந்தது.

• உங்களின் கவனம் ஓய்வூதியமாக இருந்தால், தேசிய ஓய்வூதியத் திட்டத்திற்கு (NPS) நிகரில்லை.

"சிறந்த" உத்தி என்பது பொதுவாகப் பாதுகாப்பு (காப்பீடு) மற்றும் வளர்ச்சி (முதலீடுகள்) ஆகியவற்றின் சமநிலையான கலவையாகும்.

வரிச் சேமிப்பிற்கு ஆயுள் காப்பீட்டு பிரீமியம் போதுமானதா?

ஆயுள் காப்பீட்டு பிரீமியங்கள் பிரிவு 80C-இன் கீழ் ₹1.5 லட்சம் வரி விலக்கிற்கு முழுமையாகத் தகுதி பெற்றாலும், வரியைச் சேமிக்கப் பாரம்பரிய ஆயுள் காப்பீட்டை மட்டுமே நம்பியிருப்பது ஒரு மோசமான உத்தியாகும். பாரம்பரிய பாலிசிகள் சிறந்த பாதுகாப்பை வழங்குகின்றன, ஆனால் குறைந்த பணப்புழக்கத்தையும் (liquidity) மிதமான வருமானத்தையுமே வழங்குகின்றன. நீங்கள் உங்கள் பணம் முழுவதையும் காப்பீட்டில் போட்டால், குறுகிய கால அவசரநிலைகளுக்கு உங்களிடம் போதுமான பணம் இல்லாமல் போகலாம். ஒரு சிறந்த அணுகுமுறை என்னவென்றால், பெரிய ஆயுள் பாதுகாப்பிற்காக ஒரு தூய டெர்ம் இன்சூரன்ஸ் (Term Insurance) பாலிசியை வாங்குவதும், மீதமுள்ள 80C வரம்பை PPF, ELSS அல்லது உங்கள் குழந்தைகளின் பள்ளிக் கட்டணங்களுக்குப் பயன்படுத்துவதுமாகும்.

டெர்ம் இன்சூரன்ஸை (Term Insurance) விட யூலிப்கள் (ULIPs) சிறந்தவையா?

இவை இரண்டும் முற்றிலும் மாறுபட்ட நோக்கங்களுக்காகச் செயல்படுகின்றன, எனவே இவற்றை நேரடியாக ஒப்பிடக் கூடாது.

• டெர்ம் இன்சூரன்ஸ் என்பது தூய பாதுகாப்பாகும். இது மிகக் குறைந்த பிரீமியத்தில் உங்கள் குடும்பத்திற்கு மிகப்பெரிய நிதித் தொகையை (எ.கா. ₹1 கோடி) வழங்குகிறது. இதில் முதலீட்டு வருமானம் எதுவும் இல்லை.

• யூலிப்கள் (ULIPs) என்பவை சிறிய காப்பீட்டுப் பகுதியைக் கொண்ட முதலீட்டுத் தயாரிப்புகளாகும். உங்களின் பிரீமியம் பங்குச் சந்தையில் முதலீடு செய்யப்படுகிறது.

நீங்கள் எதிர்பாராத விதமாக இறக்க நேரிட்டால், உங்கள் குடும்பத்தின் நிதித் தேவையை உறுதி செய்வதே உங்களின் முதன்மை இலக்காக இருந்தால், டெர்ம் இன்சூரன்ஸ் எல்லையற்ற சிறந்த தேர்வாகும். உங்கள் குடும்பம் ஏற்கனவே பாதுகாக்கப்பட்டிருந்து, உங்களுக்கு வரியற்ற முதலீட்டுக் கருவி தேவைப்பட்டால் (பிரீமியத்தை ₹2.5 லட்சத்திற்குள் வைத்திருக்கும் வரை), யூலிப் ஒரு சிறந்த தேர்வாகும்.

நான் PPF, ELSS அல்லது NPS ஆகியவற்றில் எதைத் தேர்ந்தெடுக்க வேண்டும்?

நீங்கள் ஒன்றை மட்டுமே தேர்ந்தெடுக்க வேண்டியதில்லை; அவை வெவ்வேறு வேலைகளைச் செய்கின்றன:

• நீங்கள் எந்தவொரு அபாயமும் இல்லாத (zero risk) மற்றும் வரியற்ற முதிர்வுத் தொகையை விரும்பும் பழமைவாத முதலீட்டாளராக இருந்து, உங்கள் பணத்தை 15 ஆண்டுகளுக்கு முடக்கி வைக்கத் தயங்கவில்லை என்றால் PPF-ஐத் தேர்ந்தெடுக்கவும்.

• பங்குச் சந்தையில் உங்களது செல்வத்தை வளர்க்க விரும்பி, மிகக் குறுகிய லாக்-இன் காலத்தை (வெறும் 3 ஆண்டுகள்) நீங்கள் விரும்பினால் ELSS-ஐத் தேர்ந்தெடுக்கவும்.

• ஓய்வூதிய நிதியை உருவாக்குவதற்கும், PPF மற்றும் ELSS-ல் கிடைக்காத பிரிவு 80CCD(1B)-இன் கீழான கூடுதல் ₹50,000 வரி விலக்கைக் கோருவதற்கும் பிரத்யேகமாக NPS-ஐத் தேர்ந்தெடுக்கவும்.

நான் 80C மற்றும் 80D ஆகிய இரண்டையும் கோர முடியுமா?

நிச்சயமாக! பழைய வரி முறையின் கீழ் பிரிவு 80C (முதலீடுகள், ஆயுள் காப்பீடு மற்றும் குறிப்பிட்ட செலவுகளுக்கு) மற்றும் பிரிவு 80D (மருத்துவக் காப்பீடு மற்றும் மருத்துவப் பரிசோதனைகளுக்கு) ஆகியவை முற்றிலும் தனித்தனி பிரிவுகளாகும். உங்கள் பெற்றோரின் வயதைப் பொறுத்து, 80C-இன் கீழ் உங்களின் முழுமையான ₹1.5 லட்சத்தையும், அதனுடன் 80D-இன் கீழ் ₹75,000 (அல்லது ₹1 லட்சம்) வரையிலும் நீங்கள் வசதியாக வரி விலக்கு கோரலாம்.

புதிய வரி முறையில் வரிச் சேமிப்பு சாத்தியமா?

ஆம், ஆனால் அதற்கான அணுகுமுறை வேறுபட்டது. புதிய வரி முறையின் கீழ், 80C, 80D மற்றும் வீட்டுக் கடன் வட்டி (சொந்தமாக வசிக்கும் சொத்துக்களுக்கு) போன்ற பிரபலமான விலக்குகள் நீக்கப்பட்டுள்ளன. இருப்பினும், நிலையான கழிவு (Standard Deduction - சம்பளம் வாங்கும் ஊழியர்களுக்கு ₹75,000) மற்றும் பிரிவு 80CCD(2)-இன் கீழ் உங்களின் NPS கணக்கிற்கான முதலாளியின் பங்களிப்பு ஆகியவற்றை நீங்கள் இன்னும் கோரலாம். மிக முக்கியமாக, புதிய வரி முறை பிரிவு 87A-இன் கீழ் ஒரு மிகப்பெரிய தள்ளுபடியை (rebate) வழங்குகிறது. இது எந்தவொரு 80C முதலீடுகளும் இல்லாமலேயே சுமார் ₹12.75 லட்சம் வரையிலான மொத்தச் சம்பளத்தை (gross salary) முற்றிலும் வரியற்றதாக மாற்றுகிறது!

பாலிசியை முன்கூட்டியே நிறுத்தினால் (surrender) என்ன நடக்கும்?

ஆயுள் காப்பீட்டு பாலிசியையோ அல்லது வரிச் சேமிப்பு நிலையான வைப்புத்தொகையையோ முன்கூட்டியே சரண்டர் செய்வது கடுமையான அபராதங்களைக் கொண்டுள்ளது. வருமான வரிச் சட்டங்களின்படி, குறைந்தபட்சம் தேவைப்படும் காலத்திற்கு முன்பே (பாரம்பரிய திட்டங்களுக்குப் பொதுவாக இரண்டு வருடங்கள்) ஒரு ஆயுள் காப்பீட்டு பாலிசியை நீங்கள் சரண்டர் செய்தால், முந்தைய ஆண்டுகளில் நீங்கள் அனுபவித்த பிரிவு 80C வரி விலக்குகள் "ரத்து செய்யப்படும்" (reversed). அந்தத் தொகை நடப்பு ஆண்டிற்கான உங்களின் வரிக்குரிய வருமானத்துடன் மீண்டும் சேர்க்கப்படும், மேலும் அதற்கு நீங்கள் வரி செலுத்த வேண்டி வரும். கூடுதலாக, காப்பீட்டு நிறுவனத்தின் சரண்டர் கட்டணங்கள் காரணமாக உங்களது முதலீட்டு மூலதனத்தின் ஒரு பெரிய பகுதியையும் நீங்கள் இழக்க நேரிடும்.

சம்பளம் வாங்குபவர்கள் வரிச் சேமிப்பை முன்கூட்டியே எவ்வாறு திட்டமிட வேண்டும்?

வரித் திட்டமிடலின் தங்க விதி என்னவென்றால், ஒருபோதும் ஜனவரி மாதம் வரை காத்திருக்கக் கூடாது.

• ஏப்ரல் மாதத்தில், உங்களின் ஆண்டு வருமானத்தை மதிப்பிட்டு, பழைய மற்றும் புதிய வரி முறைகளுக்கு இடையே ஒன்றைத் தேர்ந்தெடுக்கவும்.

• நீங்கள் பழைய வரி முறையைத் தேர்ந்தெடுத்தால், உங்களின் கட்டாய EPF பங்களிப்புகள் உங்களின் 80C வரம்பில் எவ்வளவு கணக்கிடப்படும் என்பதைக் கணக்கிடுங்கள்.

• ₹1.5 லட்சத்திலிருந்து உங்களின் EPF தொகையைக் கழிக்கவும். மீதமுள்ள தொகையை 12-ஆல் வகுக்கவும்.

• இந்தச் சிறிய தொகையை SIP-கள் மூலமாகவோ (ELSS ஃபண்டில் முதலீடு செய்வது போல) அல்லது மாதாந்திர PPF பரிமாற்றங்கள் மூலமாகவோ ஒவ்வொரு மாதமும் முதலீடு செய்யுங்கள்.

உங்களின் முழுச் சம்பளமும் கடைசி நேர வரி முதலீடுகளால் துடைத்தெறியப்படும் அந்தப் பிரபலமான "மார்ச் மாதப் பதற்றத்தை" (March panic) இது தடுக்கிறது.

மேலே செல்ல

முடிவுரை — பாதுகாப்பு, ஓய்வூதியம் மற்றும் நீண்ட கால இலக்குகளைச் சுற்றி வரிச் சேமிப்பை உருவாக்குங்கள்

இந்திய வரிச் சட்டங்களின் சிக்கலான உலகில் நீங்கள் பயணிக்கும்போது, பிரிவுகள், துணைப்பிரிவுகள் மற்றும் மாறிவரும் வரி முறைகளின் கடலில் தொலைந்து போவது எளிது. இருப்பினும், வரி விதிகளை உங்கள் குடும்பத்தின் உண்மையான தேவைகளுடன் இணைப்பதில்தான் உண்மையான நிதி வெற்றி அடங்கியுள்ளது.

முக்கியக் கருத்துகளின் மறுபரிசீலனை

புத்திசாலித்தனமான வரித் திட்டமிடலின் முக்கியத் தூண்களை விரைவாகச் சுருக்கிக் காண்போம்:

• வரி முறையே உங்கள் அடித்தளம்: எந்தவொரு முதலீட்டையும் செய்வதற்கு முன், எப்போதும் உங்கள் வருமானத்தை மதிப்பிட்டு, பழைய மற்றும் புதிய வரி முறைகளுக்கு இடையே சரியானதைத் தேர்ந்தெடுக்கவும். நீங்கள் மாதச் சம்பளம் வாங்கும் ஊழியராக இருந்து ₹12.75 லட்சம் வரை சம்பாதித்தால், புதிய வரி முறை உங்களுக்குக் குறைவான வரிச் சுமையை அல்லது வரியற்ற நிலையை வழங்கலாம்.

• பாதுகாப்பு என்பது சமரசத்திற்கு இடமில்லாதது: மருத்துவக் காப்பீட்டின் மூலம் மருத்துவமனை பில்களிலிருந்து உங்கள் சேமிப்பைப் பாதுகாக்கப் பிரிவு 80D-ஐப் பயன்படுத்துங்கள், மேலும் ஒரு டெர்ம் ஆயுள் காப்பீட்டு (Term Life insurance) பாலிசியின் மூலம் உங்கள் குடும்பத்தின் எதிர்காலத்தைப் பாதுகாக்கப் பிரிவு 80C-ஐப் பயன்படுத்துங்கள்.

• செல்வம் காலப்போக்கில் உருவாகிறது: வரி விலக்குகளைக் கோருவதற்காக மட்டுமின்றி, பணவீக்கத்தை முறியடிக்கவும் உங்கள் குழந்தைகளின் கல்விக்கு நிதியளிக்கவும் பிரிவு 80C-இன் கீழ் PPF, ELSS மற்றும் SSY ஆகியவற்றைப் பயன்படுத்துங்கள்.

• ஓய்வூதியத்திற்குக் கவனம் தேவை: பிரிவு 80CCD-ஐப் புறக்கணிக்காதீர்கள். உங்களின் முதுமைக் காலத்தைப் பாதுகாக்கவும், கூடுதல் ₹50,000 வரிச் சலுகையைப் பெறவும் உங்களின் NPS பங்களிப்புகளை அதிகப்படுத்துங்கள்.

• முதிர்வுத் தொகையைக் கவனியுங்கள்: உங்கள் ஆயுள் காப்பீட்டு பாலிசிகள் பிரிவு 10(10D) சோதனைகளில் தேர்ச்சி பெறுவதை எப்போதும் உறுதிசெய்து கொள்ளுங்கள், அப்போதுதான் உங்களுக்குப் பொருந்தக்கூடிய வகையில் உங்களின் முதிர்வுத் தொகை வரியற்றதாக இருக்கும்.

உங்களால் தொடர்ந்து தொடரக்கூடிய வரித் திட்டமே சிறந்த வரித் திட்டமாகும், ஏன்?

உங்களால் பராமரிக்க முடியாத ஒரு தயாரிப்பை வாங்குவதுதான் மிக மோசமான வரிச் சேமிப்பு உத்தியாகும். மார்ச் மாதத்தில் வரியைச் சேமிப்பதற்காக மட்டும் அதிகப் பிரீமியம் கொண்ட ஒரு காப்பீட்டு பாலிசியை வாங்கிவிட்டு, அடுத்த ஆண்டு பிரீமியத்தைச் செலுத்த முடியாவிட்டால், உங்களின் பாலிசி ரத்தாகிவிடும் (lapse), ஆயுள் பாதுகாப்பை நீங்கள் இழக்க நேரிடும், மேலும் உங்களின் வரிச் சலுகைகளும் ரத்து செய்யப்படும்.

சிறந்த வரிச் சேமிப்புத் திட்டம் என்பது உங்களுக்குக் கட்டுப்படியாகக்கூடிய, சமநிலையான மற்றும் நீடித்திருக்கக்கூடிய ஒன்றாகும். உங்கள் குடும்பம் பாதுகாக்கப்பட்டுள்ளது, உங்கள் செல்வம் கூட்டு வட்டியில் வளர்கிறது, மேலும் சட்டப்பூர்வமாகத் தேவைப்படுவதை விட நீங்கள் ஒரு ரூபாய் கூட அதிகமாக வரி செலுத்தவில்லை என்பதை அறிந்து, இரவில் உங்களை நிம்மதியாக உறங்க வைப்பதே சிறந்த திட்டமாகும்.

உங்கள் குடும்பத்தின் எதிர்காலத்தை நாம் ஒன்றாகப் பாதுகாப்போம்

உங்கள் குடும்பத்தின் தேவைகளுக்குத் துல்லியமாகப் பொருந்தக்கூடிய பாதுகாப்பான, நடைமுறைக்கு சாத்தியமான மற்றும் நீண்ட கால நிதித் திட்டத்தை நீங்கள் உருவாக்க விரும்பினால், நிபுணர்களின் உதவி ஒரு மெசேஜ் தூரத்தில் உள்ளது.

'நிலா சேஃப் லைஃப் சொல்யூஷன்ஸ்' (Nila Safe Life Solutions) நிறுவனமாகிய நாங்கள், இந்தியக் குடும்பங்களின் குழப்பங்களைப் போக்கி, நீண்ட காலப் பாதுகாப்பு, செல்வ உருவாக்கம் மற்றும் வரியைக் குறைப்பதற்கான சிறந்த பாதைகளைத் தேர்ந்தெடுக்க உதவுவதில் நிபுணத்துவம் பெற்றுள்ளோம்.

வரிகளைப் பற்றி மன அழுத்தம் கொள்வதை நிறுத்திவிட்டு, வாழ்க்கைக்காகத் திட்டமிடத் தயாரா?

தொலைபேசி / வாட்ஸ்அப் (WhatsApp) மூலம் தொடர்பு கொள்ள: 9865822106

மேலும் விவரங்களை அறிய: www.nilasafelife.com

பொறுப்புத்துறப்பு (Disclaimer): வருடாந்திர மத்திய பட்ஜெட்டின் அடிப்படையில் வரிச் சட்டங்கள் மாற்றத்திற்கு உட்பட்டவை. இந்த வழிகாட்டியில் உள்ள தகவல்கள் கல்வி நோக்கங்களுக்காக மட்டுமே வழங்கப்பட்டுள்ளன. முக்கியமான முதலீட்டு முடிவுகளை எடுப்பதற்கு முன் தயவுசெய்து ஒரு நிதி ஆலோசகர் அல்லது வரி நிபுணரை அணுகவும்.

அறிவுறுத்தல்: இந்த கட்டுரையில் வழங்கப்பட்ட தகவல்கள் கல்வி மற்றும் தகவல் நோக்கங்களுக்காக மட்டுமே வழங்கப்படுகின்றன மற்றும் நிதி ஆலோசனையாக கருதப்படமாட்டாது. எந்தவொரு காப்பீட்டு கொள்கையையும் வாங்குவதற்கு அல்லது முதலீட்டு முடிவுகளை எடுக்குவதற்கு முன் சான்றளிக்கப்பட்ட நிதி நிபுணர் அல்லது காப்பீட்டு ஆலோசகரை அணுகுமாறு வாசகர்களுக்கு வலியுறுத்துகிறோம்.

மேலே செல்ல

உங்கள் குடும்பத்தின் எதிர்காலத்தை இன்றே பாதுகாத்திடுங்கள் ❤️

நிலா சேஃப் லைஃப் சொல்யூஷன்ஸ்

சரியான ஆயுள் காப்பீட்டுத் திட்டத்தைத் தேர்வு செய்ய நிபுணர் வழிகாட்டுதலைப் பெறுங்கள்.

சரியான காப்பீட்டுத் திட்டமிடல் மூலம் இந்தியக் குடும்பங்கள் புத்திசாலித்தனமான நிதி முடிவுகளை எடுக்க உதவுகிறோம்.

நம்பகமான வழிகாட்டுதல். நேர்மையான ஆலோசனை.

விரைவான இணைப்புகள்

இந்தியாவில் சிறந்த ஆயுள் காப்பீட்டுத் திட்டங்கள்

கால காப்பீடு வழிகாட்டி

நிதித் திட்டமிடல் கட்டுரை

எங்களைப் பற்றி

எங்களைத் தொடர்பு கொள்ளுங்கள்

அழையுங்கள்: +91 9865822106

support@nilasafelife.com

WhatsApp: வாட்ஸ்அப்பில் பொதுவாக 5 நிமிடங்களுக்குள் பதிலளிக்கப்படும்

ஏன் என்னை தேர்வு செய்ய வேண்டும்?

✔️தனிப்பயனாக்கப்பட்ட காப்பீட்டு வழிகாட்டுதல்

✔️காப்பீட்டு உரிமை கோரல் மற்றும் சேவை ஆதரவு

✔️குடும்ப நிதிப் பாதுகாப்பில் கவனம்

© 2026 Nila Safe Life Solutions

| தனியுரிமைக் கொள்கை |

| பொறுப்புத் துறப்பு |

| விதிமுறைகள் & நிபந்தனைகள் |

| தள வரைபடம் |